滨海能源- 内蒙古翔福新能源有限责任公司审计报告

内蒙古翔福新能源有限责任公司审计报告及财务报表信会师报字[2023]第 ZB50501 号           内蒙古翔福新能源有限责任公司              审计报告及财务报表       （2023 年 01 月 01 日至 2023 年 4 月 30 日止）一、   审计报告                                           1-3二、   财务报表     资产负债表                                          1-2     利润表                                             3     现金流量表                                           4     所有者权益变动表                                       5-6     财务报表附注                                        1-18                 审计报告                              信会师报字[2023]第 ZB50501 号内蒙古翔福新能源有限责任公司：  一、 审计意见  我们审计了内蒙古翔福新能源有限责任公司（以下简称翔福新能源）财务报表，包括 2023 年 4 月 30 日的资产负债表，2023 年 1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔福新能源 2023 年 4 月 30 日的财务状况以及  二、 形成审计意见的基础  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔福新能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  三、 管理层和治理层对财务报表的责任  翔福新能源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。                 审计报告 第 1 页  在编制财务报表时，管理层负责评估翔福新能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。  治理层负责监督翔福新能源的财务报告过程。  四、 注册会计师对财务报表审计的责任  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔福新能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表            审计报告 第 2 页非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔福新能源不能持续经营。     （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所             中国注册会计师：冯万奇 （特殊普通合伙）                      中国注册会计师：邵建克     中 国·上 海          2023 年 05 月 18 日               审计报告 第 3 页                内蒙古翔福新能源有限责任公司                      资产负债表             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             资产                    附注五     期末余额           上年年末余额流动资产： 货币资金                              （一）    29,677,497.50     919,332.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项                              （二）    11,952,200.00 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计                                    41,629,697.50     919,332.39非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程                              （三）     4,677,967.41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产                              （四）     6,284,976.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产                           （五）                    10,080,286.00非流动资产合计                                   10,962,943.70   10,080,286.00资产总计                                      52,592,641.20   10,999,618.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：董晓云         主管会计工作负责人：杨跃亮          会计机构负责人：杨跃亮                      财务报表 第 1 页                   内蒙古翔福新能源有限责任公司                      资产负债表（续）                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             负债和所有者权益                附注五    期末余额           上年年末余额流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款                               （六）   12,715,000.00   11,000,504.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计                                     12,715,000.00   11,000,504.50非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股       永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计负债合计                                       12,715,000.00   11,000,504.50所有者权益： 实收资本（或股本）                           （七）   40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股       永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润                               （八）     -122,358.80         -886.11所有者权益合计                                    39,877,641.20         -886.11负债和所有者权益总计                                 52,592,641.20   10,999,618.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：董晓云         主管会计工作负责人：杨跃亮            会计机构负责人：杨跃亮                        财务报表 第 2 页                   内蒙古翔福新能源有限责任公司                          利润表                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                项目                     附注     本期金额           上年金额一、营业收入  减：营业成本    税金及附加                              （九）      64,802.73    销售费用    管理费用                                        56,781.64      504.50    研发费用    财务费用                                           -111.68     381.61    其中：利息费用         利息收入                                     1,228.09  加：其他收益    投资收益（损失以“-”号填列）    其中：对联营企业和合营企业的投资收益         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）    信用减值损失（损失以“-”号填列）    资产减值损失（损失以“-”号填列）    资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）                              -121,472.69     -886.11  加：营业外收入  减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            -121,472.69     -886.11  减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）                              -121,472.69     -886.11  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                       -121,472.69     -886.11  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额  （一）不能重分类进损益的其他综合收益  （二）将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额                                       -121,472.69     -886.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：董晓云            主管会计工作负责人：杨跃亮           会计机构负责人：杨跃亮                          财务报表 第 3 页                   内蒙古翔福新能源有限责任公司                        现金流量表                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                项目                     附注     本期金额            上期金额一、经营活动产生的现金流量  销售商品、提供劳务收到的现金  收到的税费返还  收到其他与经营活动有关的现金                                  1,069.84          504.50经营活动现金流入小计                                        1,069.84          504.50  购买商品、接受劳务支付的现金  支付给职工以及为职工支付的现金  支付的各项税费                                       354,317.67  支付其他与经营活动有关的现金                                 51,495.06          886.11经营活动现金流出小计                                      405,812.73          886.11经营活动产生的现金流量净额                                  -404,742.89          -381.61二、投资活动产生的现金流量  收回投资收到的现金  取得投资收益收到的现金  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额  收到其他与投资活动有关的现金                              6,750,000.00    11,000,000.00投资活动现金流入小计                                    6,750,000.00    11,000,000.00  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    12,602,092.00    10,080,286.00  投资支付的现金  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额  支付其他与投资活动有关的现金                              4,985,000.00投资活动现金流出小计                                   17,587,092.00    10,080,286.00投资活动产生的现金流量净额                                -10,837,092.00     919,714.00三、筹资活动产生的现金流量  吸收投资收到的现金                                  40,000,000.00  取得借款收到的现金  收到其他与筹资活动有关的现金                             16,500,000.00     1,000,000.00筹资活动现金流入小计                                   56,500,000.00     1,000,000.00  偿还债务支付的现金  分配股利、利润或偿付利息支付的现金  支付其他与筹资活动有关的现金                             16,500,000.00     1,000,000.00筹资活动现金流出小计                                   16,500,000.00     1,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额                                40,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额                               28,758,165.11      919,332.39  加：期初现金及现金等价物余额                                919,332.39六、期末现金及现金等价物余额                               29,677,497.50      919,332.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：董晓云            主管会计工作负责人：杨跃亮          会计机构负责人：杨跃亮                          财务报表 第 4 页                                    内蒙古翔福新能源有限责任公司                                       所有者权益变动表                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                                                                    本期金额             项目                                其他权益工具                        实收资本（或股本）                            资本公积   其他综合收益   专项储备    盈余公积   未分配利润         所有者权益合计                                           优先股   永续债    其他一、上年年末余额                                                                                        -886.11          -886.11  加：会计政策变更    前期差错更正    其他二、本年年初余额                                                                                        -886.11          -886.11三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      40,000,000.00                                                    -121,472.69    39,878,527.31（一）综合收益总额                                                                                   -121,472.69      -121,472.69（二）所有者投入和减少资本              40,000,000.00                                                                   40,000,000.00（三）利润分配（四）所有者权益内部结转（五）专项储备（六）其他四、本期期末余额                   40,000,000.00                                                    -122,358.80    39,877,641.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：董晓云                          主管会计工作负责人：杨跃亮                                    会计机构负责人：杨跃亮                                               财务报表 第 5 页                                内蒙古翔福新能源有限责任公司                                  所有者权益变动表（续）                              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                                                             上年金额             项目                         其他权益工具                        实收资本（或股本）                     资本公积   其他综合收益   专项储备    盈余公积   未分配利润       所有者权益合计                                    优先股   永续债    其他一、上年年末余额  加：会计政策变更    前期差错更正    其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                  -886.11       -886.11（一）综合收益总额                                                                              -886.11       -886.11（二）所有者投入和减少资本（三）利润分配（四）所有者权益内部结转（五）专项储备（六）其他四、本期期末余额                                                                               -886.11       -886.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：董晓云                      主管会计工作负责人：杨跃亮                                 会计机构负责人：杨跃亮                                        财务报表 第 6 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注               内蒙古翔福新能源有限责任公司               （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、    公司基本情况      内蒙古翔福新能源有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2022 年 12 月 1      日，由董晓云和贾来福共同投资设立的有限责任公司（自然人投资或控股）                                      。公司的      企业统一社会信用代码：91150923MAC5L0EX70。公司注册地址：内蒙古自治区乌      兰察布市商都县七台镇凯金北侧。      本公司设立时注册资本 1000 万元，贾来福出资 800 万元人民币，持股比例 80%；董      晓云出资 200 万元人民币，持股比例 20%。      元，本公司注册资本变更为 4000 万元。变更后贵州地锦商贸有限公司出资 3000 万      元，持股 75%；贾来福出资 800 万元人民币，持股比例 20%；董晓云出资 200 万元      人民币，持股比例 5%。      本公司的母公司为贵州地锦商贸有限公司，本公司的实际控制人为石洋洋。      本公司 2023 年 2 月 8 日取得内蒙古乌兰察布市商都县发展和改革委员会下发的《10      万吨/年锂电负极项目备案告知书》。      本财务报表业经执行董事于 2023 年 5 月 18 日批准报出。二、    财务报表的编制基础(一)   编制基础      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准      则”）编制。(二)   持续经营      本财务报表以持续经营为基础编制。三、    重要会计政策及会计估计      具体会计政策和会计估计提示：      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估      计。                      财务报表附注 第 1 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注(一)   遵循企业会计准则的声明      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2023                            真实、      年 4 月 30 日的财务状况以及 2023 年 1-4 月的经营成果和现金流量。(二)   会计期间      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。(三)   营业周期      本公司营业周期为 12 个月。(四)   记账本位币      本公司采用人民币为记账本位币。(五)   现金及现金等价物的确定标准      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的      投资。(六)   金融工具      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的           金融资产。           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资           产（债务工具）                 ：                       财务报表附注 第 2 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注        － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当        期损益的金融资产。        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融        负债和以摊余成本计量的金融负债。        （1）以摊余成本计量的金融资产        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，        计入当期损益。        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得        的股利计入当期损益。        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，                    财务报表附注 第 3 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注        计入留存收益。        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期        损益。        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。        （6）以摊余成本计量的金融负债        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用        计入初始确认金额。        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；        －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转        入方；        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，        则不终止确认该金融资产。        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形        式的原则。        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：        （1）所转移金融资产的账面价值；        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额                    财务报表附注 第 4 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融        资产（债务工具）的情形）之和。        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，        并将下列两项金额的差额计入当期损益：        （1）终止确认部分的账面价值；        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确        认为一项金融负债。        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融        负债，并同时确认新金融负债。        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间        的差额，计入当期损益。        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。                    财务报表附注 第 5 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注           本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信           用损失进行估计。           本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依           据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到           的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融           工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个           存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自           初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期           信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作           为减值损失或利得计入当期损益。           本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发           生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评           估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，           本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融           工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。           如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信           用风险自初始确认后并未显著增加。           如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上           对该金融资产计提减值准备。           对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项           和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期           内预期信用损失的金额计量其损失准备。           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金           额计量其损失准备。           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记           该金融资产的账面余额。(七)   在建工程      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化      条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。                       财务报表附注 第 6 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注      在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。(八)   无形资产           （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；           外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达           到预定用途所发生的其他支出。           （2）后续计量           在取得无形资产时分析判断其使用寿命。           对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预           见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不           予摊销。            项目     预计使用寿命       摊销方法   残值率             依据                                              集中竞价取得的国有土地使用权在权证剩余年限           土地使用权   37 年 4 个月   平均年限法                                              内分摊           公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。           研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、           研究活动的阶段。           开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计           划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。           研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件           的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：           (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；           (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；           (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品           存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有           用性；           (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并           有能力使用或出售该无形资产；                               财务报表附注 第 7 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注           (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。           无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损           益。(九)   收入           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从           中获得几乎全部的经济利益。           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时           点履行履约义务：           ?   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。           ?   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。           ?   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同               期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采           用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成           本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约           进度能够合理确定为止。           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时           点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹           象：                      财务报表附注 第 8 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注            ?   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现                时付款义务。            ?   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定                所有权。            ?   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。            ?   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得                该商品所有权上的主要风险和报酬。            ?   客户已接受该商品或服务等。(十)   重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正            本报告期未发生重要会计政策变更。            本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。四、    税项(一)   主要税种和税率       税种                         计税依据                          税率                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当      增值税                                                        13%                期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税五、    财务报表项目注释(一)   货币资金                       项目                  期末余额            上年年末余额      库存现金      银行存款                                 27,677,497.50    919,332.39      其他货币资金                                2,000,000.00                       合计                  29,677,497.50    919,332.39      截至 2023 年 4 月 30 日，其他货币资金 200 万元为存放在中国建设银行股份有限公      司商都支行的保证金存款。                            财务报表附注 第 9 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注(二)   预付款项                                      期末余额                   上年年末余额                  账龄                                  金额            比例(%)        金额   比例(%)                  合计          11,952,200.00        100.00      截至 2023 年 4 月 30 日，预付款项全部为用于项目建设的设备预付款。(三)   在建工程                   项目                 期末余额                   上年年末余额           在建工程                               4,677,967.41           工程物资                   合计                         4,677,967.41                        财务报表附注 第 10 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注                                         期末余额                                    上年年末余额               项目                         账面余额            减值准备           账面价值             账面余额     减值准备     账面价值               合计         4,677,967.41                    4,677,967.41                 项目名称           上年年末余额       本期增加金额              本期转入固定资产金额     本期其他减少金额   期末余额                    合计                          4,677,967.41                               4,677,967.41                                         财务报表附注 第 11 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注           本公司本期无在建工程减值情况(四)   无形资产                        项目                  土地使用权            合计           （1）上年年末余额           （2）本期增加金额                        6,341,725.53    6,341,725.53             —购置                            6,341,725.53    6,341,725.53           （3）本期减少金额             —处置           （4）期末余额                          6,341,725.53    6,341,725.53           （1）上年年末余额           （2）本期增加金额                          56,749.24       56,749.24             —计提                              56,749.24       56,749.24           （3）本期减少金额             —处置           （4）期末余额                            56,749.24       56,749.24           （1）上年年末余额           （2）本期增加金额             —计提           （3）本期减少金额             —处置           （4）期末余额           （1）期末账面价值                        6,284,976.29    6,284,976.29           （2）上年年末账面价值           注：本公司在 2023 年 1 月通过集中竞价取得了位于内蒙古乌兰察布市商都县           省际通道东工业园区土地，土地性质为工业用地/办公，面积 66667 平米，已           经取得蒙（2023）商都县不动产权第 000217 号《不动产权证》                                            。(五)   其他非流动资产                       项目                   期末余额           上年年末余额      集中竞价不动产款项                                            10,080,286.00                       合计                                  10,080,286.00      注：2022 年 12 月 26 日、27 日，公司分别向内蒙古股权交易中心股份有限公司支付                            财务报表附注 第 12 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注      款项共计 10,080,286.00 元，用于参与集中竞价获取内蒙古银行股份有限公司乌兰察      布分行的处置的位于内蒙古自治区乌兰察布市商都县省际通道东工业区面积为      公司与蒙古银行股份有限公司乌兰察布分行签署了实物资产交易合同，2023 年 1 月      发的《不动产权证》，上述资产从其他非流动资产分别转入无形资产（获取的 66667      平米工业工地）和在建工程（房产利旧改造过程中）                            。(六)   其他应付款                     项目                   期末余额            上年年末余额      应付利息      应付股利      其他应付款项                              12,715,000.00   11,000,504.50                     合计                   12,715,000.00   11,000,504.50           按款项性质列示其他应付款项                       项目                 期末余额            上年年末余额           工程项目施工方进场保证金                   12,715,000.00   11,000,504.50                       合计                 12,715,000.00   11,000,504.50                          财务报表附注 第 13 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注(七)   实收资本                                                本期变动增（+）减（－）              项目   上年年末余额                                                            期末余额                            所有者投入           公积金转增资本（或股本）       其他      小计      贵州地锦商贸有限公司            30,000,000.00                           30,000,000.00   30,000,000.00      贾来福                    8,000,000.00                            8,000,000.00    8,000,000.00      董晓云                    2,000,000.00                            2,000,000.00    2,000,000.00              合计            40,000,000.00                           40,000,000.00   40,000,000.00                            财务报表附注 第 14 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注(八)   未分配利润                        项目                   本期金额          上期金额      调整前上年年末未分配利润                               -886.11      调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）      调整后年初未分配利润                                 -886.11      加：本期净利润                                -121,472.69     -886.11      减：提取法定盈余公积           提取任意盈余公积           应付普通股股利           转作股本的普通股股利      期末未分配利润                                -122,358.80     -886.11(九)   税金及附加                        项目                   本期金额          上期金额      印花税                                     64,802.73                        合计                    64,802.73(十)   现金流量表补充资料                        补充资料                 本期金额          上期金额            净利润                              -121,472.69     -886.11            加：信用减值损失              资产减值准备              固定资产折旧              油气资产折耗              使用权资产折旧              无形资产摊销              长期待摊费用摊销              处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失              （收益以“－”号填列）              固定资产报废损失（收益以“－”号填列）              公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              财务费用（收益以“－”号填列）              投资损失（收益以“－”号填列）              递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              存货的减少（增加以“－”号填列）              经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          -283,270.20     504.50                             财务报表附注 第 15 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注                    补充资料             本期金额             上期金额          其他        经营活动产生的现金流量净额                  -404,742.89        -381.61        债务转为资本        一年内到期的可转换公司债券        融资租入固定资产        现金的期末余额                      27,677,497.50     919,332.39        减：现金的期初余额                      919,332.39        加：现金等价物的期末余额        减：现金等价物的期初余额        现金及现金等价物净增加额                 26,758,165.11     919,332.39                    项目               期末余额            上年年末余额        一、现金                         27,677,497.50     919,332.39        其中：库存现金           可随时用于支付的数字货币           可随时用于支付的银行存款              27,677,497.50     919,332.39           可随时用于支付的其他货币资金           可用于支付的存放中央银行款项           存放同业款项           拆放同业款项        二、现金等价物        其中：三个月内到期的债券投资        三、期末现金及现金等价物余额               27,677,497.50     919,332.39                     财务报表附注 第 16 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注六、    关联方及关联交易(一)   本公司的母公司情况        母公司名称                      注册地                           业务性质        注册资本      母公司对本公司的持股比例      母公司对本公司的表决权比例                   贵州省贵阳市南明区太慈桥街道太慈桥青山路中国铁      贵州地锦商贸有限公司                                          有限责任公司（自然人投资或控股）   1000 万元            75.00%             75.00%                   建·国际城 B 组团 3 栋 1 单元 12 层 3 号[太慈办事处]      本公司最终控制方是：贵州地锦商贸有限公司控股股东石洋洋。                                                         财务报表附注 第 17 页内蒙古翔福新能源有限责任公司财务报表附注(二)   本公司的合营和联营企业情况      本公司无合营和联营企业。(三)   其他关联方情况      无(四)   关联交易情况      无七、    承诺及或有事项(一)   重要承诺事项      无。(二)   或有事项      无。八、    资产负债表日后事项      无。九、    其他重要事项      无。                                     内蒙古翔福新能源有限责任公司                                             （加盖公章）                                       二〇二三年五月十八日                     财务报表附注 第 18 页查看原文公告