东瑞股份- 国浩律师（广州）事务所关于东瑞食品集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的补充法律意见（

北京? 上海? 深圳? 杭州? 广州? 昆明? 天津? 成都? 宁波? 福州? 西安? 南京? 南宁? 济南? 重庆? 苏州? 长沙? 太原? 武汉? 贵阳乌鲁木齐? 郑州? 石家庄? 合肥? 海南? 青岛? 南昌? 大连? 银川? 拉孜? 香港? 巴黎? 马德里? 硅谷? 斯德哥尔摩? 纽约                     广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 38 楼               邮编：510623                       电话：(+86)(20) 3879 9345 传真：(+86)(20) 3879 9345-200                     国浩律师(广州)事务所               关于东瑞食品集团股份有限公司                  申请向特定对象发行股票的                         补充法律意见(二)  北京 上海 深圳 杭州 广州 昆明 天津 成都 宁波 福州 西安 南京 南宁 济南 重庆 苏州 长沙 太原 武汉 贵阳 乌鲁木齐 郑州 石家庄 合肥 海南         青岛 南昌 大连 银川 拉孜 香港 巴黎 马德里 硅谷 斯德哥尔摩 纽约                 地址：广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 38 楼 邮编：510623                      电话：+8620 38799345 传真：+8620 38799345-200                         网址：http://www.grandall.com.cn               国浩律师(广州)事务所            关于东瑞食品集团股份有限公司      申请向特定对象发行股票的补充法律意见(二)东瑞食品集团股份有限公司：  本所作为发行人本次发行股票的专项法律顾问，已于 2022 年 9 月为发行人出具了《关于东瑞食品集团股份有限公司申请非公开发行股票的法律意见》和《关于为东瑞食品集团股份有限公司申请非公开发行股票出具法律意见的律师工作报告》；根据中国证监会 2022 年 10 月 21 日反馈意见的要求，于 2022 年 11 月为发行人出具了《关于东瑞食品集团股份有限公司申请非公开发行股票的补充法律意见(一)》(以下简称《补充法律意见(一)》)。  根据《注册管理办法》等全面实行股票发行注册制制度相关规则的要求，本所于 2023 年 2 月为发行人重新出具了《关于东瑞食品集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的法律意见》(以下简称《法律意见》)和《关于为东瑞食品集团股份有限公司申请向特定对象发行股票出具法律意见的律师工作报告》(以下简称《律师工作报告》)。  根据深交所 2023 年 3 月 21 日《关于东瑞食品集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2023〕120031 号)(以下简称《审核问询函》)的要求，又因《法律意见》《律师工作报告》出具日以来发行人若干事项发生了变化，本所律师根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》及其他相关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行的有关事项进行了补充核查，并出具本补充法律意见。  本补充法律意见是对《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见(一)》的补充，本补充法律意见应当和《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见(一)》一并使用，《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见(一)》中与本补充法律意见不一致的部分，以本补充法律意见为准。  除非本补充法律意见另有说明，《法律意见》《补充法律意见(一)》对本次发行涉及的相关事项所发表的法律意见仍然有效；本所律师在《法律意见》《补充法律意见(一)》中的声明事项仍适用于本补充法律意见。  除另有说明外，本补充法律意见所使用的简称的含义，均与《法律意见》                                 《律师工作报告》《补充法律意见(一)》一致。               第一部分 审核问询函回复  一、审核问询问题 3：“根据申报材料，本次发行对象为包括公司控股股东、实际控制人袁建康先生控制的东莞市东晖实业投资有限公司(以下简称东晖投资)在内的不超过 35 名符合中国证监会规定条件的特定对象。东晖投资认购金额为购公司本次发行的股份将导致最近十二个月内增持股份数超过公司已发行股份的 2%，则东晖投资认购本次发行的股份数以东晖投资最近十二个月内增持股份数不超过公司已发行股份的 2%为限。请发行人结合东晖投资最近十二个月内增持计划说明保证东晖投资能参与本次认购的相关措施，是否会出现东晖投资无法参与认购的情形。请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见。”  (一)本所律师履行的核查程序如下：  (二)核查情况如下：  经核查，截至本补充法律意见出具之日，袁建康、东晖投资在最近十二个月内均未增持发行人的股票。  东晖投资针对最近十二个月内的增持计划已出具《承诺函》，其承诺：“1、截至本承诺函出具之日，本公司最近十二个月内未增持东瑞股份的股票。2、自本承诺函出具之日至本次发行完成之日，本公司承诺不通过二级市场等除认购本次发行股票外的其他方式增持东瑞股份的股票。若本次发行终止或未发行成功，则上述承诺自动失效。”  袁建康亦已出具《承诺函》，其承诺：“1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的关联方最近十二个月内未增持东瑞股份的股票。2、自本承诺函出具之日至本次发行完成之日，本人及本人控制的关联方承诺不通过二级市场等除认购本次发行股票外的其他方式增持东瑞股份的股票。若本次发行终止或未发行成功，则上述承诺自动失效。”  综上，袁建康、东晖投资在本次发行完成前均不会以其他方式增持东瑞股份的股票，不会出现东晖投资无法参与认购的情形。  (三)本所律师认为：  袁建康、东晖投资在本次发行完成前均不会以其他方式增持东瑞股份的股票，不会出现东晖投资无法参与认购的情形。                   第二部分 补充核查事项 一、本次发行股票的批准和授权  本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会第三次会议及 2022 年第一次临时股东大会对本次发行股票批准和授权情况。于公司向特定对象发行股票方案的论证分析报告的议案》。  经核查，截至本补充法律意见出具之日，本次发行股票的批准与授权仍在有效期之内，发行人本次发行股票已获得其内部所须的批准和授权，尚需深交所审核同意并经中国证监会同意注册。  二、发行人本次发行股票的主体资格  本所律师已经在《律师工作报告》《法律意见》中确认了发行人具备本次发行股票的主体资格。  (一)截至本补充法律意见出具之日，发行人仍依法有效存续，不存在根据法律、法规以及《公司章程》规定需要终止的情形，具备本次发行股票的主体资格。  (二)经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人子公司惠州东瑞、和平东瑞、东瑞肉食、瑞昌饲料的工商登记基本信息发生了变更，具体情况如下：序号   公司名称   变更事项               变更后的登记内容                     许可项目：牲畜饲养；种畜禽生产；种畜禽经营；道路                     货物运输(不含危险货物)；餐饮服务。一般项目：牲畜                     销售；初级农产品收购；技术服务、技术开发、技术咨                     询、技术交流、技术转让、技术推广。                     许可项目：牲畜屠宰；家禽屠宰；生猪屠宰；动物无害                     化处理；道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批                     准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体             经营范围                     目：鲜肉批发；鲜肉零售；畜禽收购。(除依法须经批                     准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)             法定代表人   王展祥     除上述事项外，发行人及其下属子公司、分公司的工商登记基本信息未发生其他变化。     经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人的子公司及分公司均依法有效存续；发行人合法享有子公司的股东权益。     三、本次发行股票的实质条件     本所律师已经在《律师工作报告》《法律意见》中确认了发行人具备本次发行股票的实质条件。     经核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人仍具备本次发行股票的实质条件，具体如下：     (一)发行人不存在以下情形，符合《注册管理办法》第十一条的规定：关信息披露规则的规定；最近一年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告，且保留意见所涉及事项对上市公司的重大不利影响尚未消除。本次发行涉及重大资产重组的除外；者最近一年受到证券交易所公开谴责；机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查；合法权益的重大违法行为；为。     (二)发行人募集资金使用符合《注册管理办法》第十二条的要求：行政法规规定。有价证券为主要业务的公司。的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严重影响发行人生产经营的独立性。     (三)本次发行股票的对象为包括东晖投资在内的不超过三十五名特定对象，符合股东大会决议规定的条件，符合《注册管理办法》第五十五条的规定。     (四)本次发行股票的定价基准日为发行期首日，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十，符合《注册管理办法》第五十六条和第五十七条的规定。     (五)本次发行股票采取询价发行方式；东晖投资不参与本次发行的市场询价过程，但承诺接受市场竞价结果并与其他投资者以相同价格认购本次发行的股票；若本次发行未能通过竞价方式产生发行价格，东晖投资将以发行底价作为认购价格参与本次认购，符合《注册管理办法》第五十八条的规定。  (六)东晖投资认购的本次发行股票自本次发行结束之日起十八个月内不得转让，其他发行对象认购的本次发行股票自本次发行结束之日起六个月内不得转让，符合《注册管理办法》第五十九条的规定。  (七)发行人及其控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东承诺不向发行对象做出保底保收益或者变相保底保收益承诺，也不直接或者通过利益相关方向发行对象提供财务资助或者其他补偿，符合《注册管理办法》第六十六条的规定。  (八)本次发行股票不会导致发行人控制权发生变化，不存在《注册管理办法》第八十七条规定的情形：  截至 2023 年 3 月 31 日，袁建康直接持有发行人本次发行前 20.17%的股权，并担任发行人的董事长兼总裁。袁建康及其配偶叶爱华合计持有东晖投资 100%的股权，东晖投资直接持有发行人本次发行前 12.34%的股权。因此袁建康直接和间接控制发行人本次发行前 32.51%的股权。此外，袁建康还持有安夏投资发行人的控股股东及实际控制人。  本次发行完成后，袁建康仍为发行人的控股股东及实际控制人。本次发行不会导致发行人控制权发生变化。  四、发行人的设立  本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人的设立情况。  五、发行人的独立性  本所律师已经在《律师工作报告》《法律意见》中确认了发行人具备本次发行的独立性。 经核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的组织结构发生了变更，具体如下图所示： 除上述外，截至本补充法律意见出具之日，发行人的业务、资产、财务、人员和机构的独立性未发生变化，发行人具有面向市场自主经营的能力。 六、发起人和主要股东 本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人的发起人和主要股东的基本情况。 截至 2023 年 3 月 31 日，发行人前十大股东及其持股情况如下： 序号    股东姓名/名称     持股数量(股)              持股比例 截至 2023 年 3 月 31 日，发行人的控股股东、实际控制人的情况未发生变化，具有完全民事行为能力，具备法律、法规和规范性文件规定进行出资的资格。 七、发行人的股本及演变 本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人的股本及演变情况。 经核查，自《律师工作报告》出具之日至本补充法律意见出具之日，发行人的股本未发生变动。 截至 2023 年 3 月 31 日，发行人控股股东及实际控制人所持有发行人的股份不存在设置质押的情况。 八、发行人的业务 本所律师已经在《律师工作报告》披露了发行人的业务情况。  (一)截至 2023 年 3 月 31 日，发行人的经营范围和经营方式未发生重大变化。发行人子公司新增了部分经营资质，具体情况如下：单位       证书编号       经营范围             单位地址   发证日期         发证机关名称东源   (东)动防合字第                东源县船塘镇黄                   东源县农                  生猪养殖                    2022.12.28东瑞    220151 号                沙村唐屋小组                   业农村局东瑞   (东)动防合字第                东源县灯塔镇黄                   东源县农                  生猪屠宰                    2022.12.28肉食    220152 号                     土岭村                 业农村局单位       证书编号       生产范围             经营范围   有效期至         发证机关名称                             长大二元杂种母和平   (2022)编号：粤   长白、大白、                               河源市农                             猪、三元杂商品      2025.11.06东瑞     P000103    杜洛克种猪                                业农村局                                    猪苗  (二)截至 2023 年 3 月 31 日，发行人在中国大陆以外无子公司或参股公司，发行人没有在中国大陆以外从事任何经营活动。  (三)发行人报告期内的主营业务未发生重大变化。  (四)根据发行人报告期内的审计报告和财务报表，发行人报告期内的营业收入情况如下：                                                               单位：万元    项目      2023 年 1-3 月        2022 年度           2021 年度      2020 年度 主营业务收入         32,533.74            121,666.65   105,184.31   136,647.83 其他业务收入              0.00                11.32         0.00         0.00  营业收入          32,533.74            121,677.97   105,184.31   136,647.83主营业务收入占比          100.00%               99.99%      100.00%      100.00%  注：上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位。  据此，本所律师认为，发行人的主营业务突出。  (五)经核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人不存在法律、法规及《公司章程》规定的终止或解散事由。发行人不存在持续经营的法律障碍。  九、关联交易及同业竞争  (一)发行人的关联方  截至 2023 年 3 月 31 日，发行人的关联方及其关联关系情况如下：  (1)发行人的控股股东、实际控制人  截至 2023 年 3 月 31 日，袁建康直接持有发行人 20.17%的股权，并担任发行人的董事长兼总裁。袁建康及其配偶叶爱华合计持有东晖投资 100.00%的股权，东晖投资直接持有发行人 12.34%的股权。因此袁建康直接和间接控制发行人 32.51%的股权。此外，袁建康还持有安夏投资 18.34%的股权，安夏投资直接持有发行人 6.88%的股权。  (2)持有发行人 5%以上股份的其他自然人股东  截至 2023 年 3 月 31 日，曾东强直接持有发行人 5.31%的股权。同时，曾东强为东祺投资的普通合伙人，东祺投资直接持有发行人 1.25%的股权。此外，曾东强还持有安夏投资 7.20%的股权，安夏投资持有发行人 6.88%的股权。  (3)发行人的董事、监事和高级管理人员序号         姓名                                 关联关系     (4)其他关联自然人序号         姓名                                 关联关系                         发行人的股东、实际控制人袁建康的胞兄，过去十二个                         月内曾任发行人董事     与上述人员关系密切的家庭成员亦为发行人的关联自然人。     (1)持有发行人 5%以上股份的法人股东                注册资本序号    关联方名称                            经营范围          关联关系                  (万元)                                                 发行人实际控制人袁建                                                 持股 100%的公司                                                 发行人实际控制人袁建                                                 董事长的公司     (2)发行人的参股公司              注册资本序号    关联方名称                            经营范围       关联关系               (万元)                              生猪养殖、销售；饲料                              销售；收购农副产品                                              发行人持股 50%,发行                              (不含国家专营专控产                                              人董事、副总裁张惠文                              品)；杜长大商品代仔                                              担任董事长，发行人董                              猪生产、销售；发酵猪                              粪的销售；自营和代理                                              行人董事、副总裁、董                              各类产品和技术的进                                              事会秘书、财务总监曾                              出口(国家限定公司经                                              东强担任董事的公司                              营或禁止进出口的商                              品和技术除外)。                              生猪的养殖、销售；货                              物或技术进出口。                              许可项目：肥料生产；                              道路货物运输(不含危                              险货物)。(依法须经批                              准的项目，经相关部门                              批准后方可开展经营                              活动，具体经营项目以      河源市东瑞                   相关部门批准文件或                                              东源东瑞持股 35%的公                                              司      技有限公司                   目：农林废物资源化无                              害化利用技术研发；肥                              料销售；生物有机肥料                              研发。(除依法须经批                              准的项目外，凭营业执                              照依法自主开展经营                              活动)                              一般项目：农林废物资      河源市中油                                   东源东瑞持股 10%，发                              源化无害化利用技术                              研发；农林牧渔业废弃      源有限公司                                   彪担任董事的公司                              物综合利用。     (3)关联自然人控制的、或者担任董事(发行人独立董事担任其他独立董事的除外)、高级管理人员的其他企业     截至 2023 年 3 月 31 日，除发行人及其子公司外，发行人实际控制人、持股事担任其他独立董事的除外)、高级管理人员的其他企业情况如下：                 注册资本/序号     关联方名称                      经营范围               关联关系                出资额(万元)                                               发行人的员工持股平台，                                               发行人董事、副总裁张惠                                               文担任执行事务合伙人                                               的企业                                               发行人的员工持股平台，                                               发行人董事、副总裁蒋荣                                               彪担任执行事务合伙人                                               的企业                                               发行人的员工持股平台，                                               发行人董事、副总裁、董                                               强担任执行事务合伙人                                               的企业       东莞市汉普                                   发行人前独立董事周志                             企业管理咨询，有关会                             计、税务的咨询服务。       询有限公司                                   事和经理的公司       东莞广利种                                   发行人实际控制人袁建                             已于 1999 年 11 月吊                             销，未注销。       司(已吊销)                                  理的公司     除上述企业外，关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业还包括发行人实际控制人、持股 5%以上自然人股东、董事、监事及高级管理人员、其他关联自然人的关系密切家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的其他企业。     (二)发行人的重大关联交易     本所律师已在《律师工作报告》中披露了发行人的重大关联交易情况。     经核查，2022 年 10 月至 2023 年 3 月期间，发行人新增关联销售情况如下： 关联方名称           关联交易内容                   交易金额(万元)   恒昌农牧          生猪                      704.48          1,145.62   除上述情况外，2022 年 10 月至 2023 年 3 月期间，发行人未新增其他重大关联交易。   (三)发行人上述关联交易价格公允、程序合法，不存在损害发行人及其他股东利益的情形。   (四)发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》《独立董事工作细则》中关于关联交易公允决策的机制未发生变化。发行人就上述关联交易已经履行的决策程序是合法有效的，不存在损害发行人及其他股东利益的情形。   (五)关联方资金往来款项   本所律师已在《律师工作报告》中披露了发行人的关联方资金往来情况。   经核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人与恒昌农牧应收账款账面余额为   除上述情况外，2022 年 10 月至 2023 年 3 月，发行人与关联方未新增其他资金往来。   (六)本所律师已经在《律师工作报告》《法律意见》中确认了发行人与控股股东、实际控制人控制的其他企业不存在同业竞争的情形，并披露了避免同业竞争的措施。截至本补充法律意见出具之日，上述情况未发生变化。  十、发行人的主要财产   (一)发行人的主要财产的变化情况   本所律师已经在《律师工作报告》披露了发行人的主要财产。   经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司的主要财产未发生重大变化。   (二)发行人及其子公司的主要财产设置担保或其他权利受限的情况     本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司的主要财产设置担保或其他权利受限的情况。     经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司的主要财产设置担保或其他权利受限的情况未发生重大变化。     (三)租赁、承包土地以及租赁养殖场、房产的变化情况     本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司租赁、承包土地以及租赁养殖场、房产的情况。     经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司租赁、承包土地以及租赁养殖场、房产的变化情况如下：                                               面积(亩)序号    承包方/承租方   发包方/转包方/出租方            土地坐落                                                (注)                东源县船塘镇黄沙村石        东源县船塘镇黄沙村致                古皇村一队             富林牧场内大鹏岗塘尾                                  紫金县九和镇富竹村黄                                  金坑                东源县船塘镇群丰村第                十经济合作社；东源县 东源县船塘镇群丰村、                船塘镇群丰村、黄沙村        东源县船塘镇黄沙村                村民廖文生等                                  惠州市惠城区汝湖镇仍                惠州市惠城区汝湖镇仍                西村新瑚石小组                                  山、大埔山     注：上表披露的面积为相关主体之间合同约定面积或经发包方、转包方或出租方确认面积的计算之和，同时计算单位统一换算为亩，与实际测量面积可能存在误差。贝墩镇石村村房屋的租赁期限变更为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。合同》，将位于丰稔镇十二排街道原十二排村民委员会房屋的租赁期限变更为   经核查，发行人及其子公司上述土地租赁或承包协议、房屋租赁协议合法有效，发行人及其子公司合法拥有上述土地和房屋的使用权。   十一、发行人的重大债权债务     (一)发行人及其子公司重大合同的变化情况   本所律师已经在《律师工作报告》披露了发行人及其子公司截至 2022 年 9月 30 日正在履行的重大合同。   经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司正在履行的重大合同如下：   (1)银行授信及其项下借款   ①发行人与广东河源农村商业银行股份有限公司信合作框架协议》。广东河源农村商业银行股份有限公司向发行人及其子公司提供综合授信金额共计 10,000 万元的意向授信额度，授信期限为 2022 年 5 月 26日至 2023 年 5 月 25 日。   上述授信合同项下的借款情况如下：款合同》(编号：河农商(2022)借字第 1033 号)，借款金额为 1,000 万元，借款期限自 2022 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 29 日，年利率为 3.70%。款合同》(编号：河农商(2022)借字第 1043 号)，借款金额为 1,950 万元，借款期限自 2022 年 9 月 29 日至 2023 年 9 月 28 日，年利率为 3.65%。同日，发行人与广东河源农村商业银行股份有限公司签订《保证担保合同》(编号：河农商(2022)保字第 1043 号)，为上述借款提供连带责任保证。   ②发行人与招商银行股份有限公司深圳分行议》(编号：755XY2022034318)。招商银行股份有限公司深圳分行向发行人提供   ③民燊贸易与广发银行股份有限公司河源分行信额度合同》(编号：(2022)河银综授额字第 000231 号)。广发银行股份有限公司河源分行向民燊贸易提供 1,000 万元的流动资金贷款可循环额度，授信期限自   上述授信合同的担保情况如下：2022 年 12 月 21 日，发行人与广发银行股份有限公司河源分行签订《最高额保证合同》(编号：(2022)河银综授额字第高本金余额为 1,000 万元的连带责任保证。   上述授信合同项下的借款情况如下：2022 年 12 月 28 日，民燊贸易向广发银行股份有限公司河源分行申请使用借款额度，提款 1,000 万元，借款期限自   ④民燊贸易与招商银行股份有限公司深圳分行协议》(编号：755XY2023001072)。招商银行股份有限公司深圳分行向民燊贸易提供 3,000 万元的授信额度，授信期限自 2023 年 1 月 12 日至 2023 年 12 月 31日。   上述授信合同的担保情况如下：2023 年 1 月 12 日，发行人与招商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额不可撤销担保书》(编号：755XY202300107201)，为民燊贸易与招商银行股份有限公司深圳分行在上述《授信协议》项下的债务提供最高本金余额为 3,000 万元的连带责任保证。      ⑤瑞昌饲料与广发银行股份有限公司河源分行信额度合同》(编号：(2022)河银综授额字第 000230 号)。广发银行股份有限公司河源分行向瑞昌饲料提供 1,000 万元的流动资金贷款可循环额度，授信期限自      上述授信合同的担保情况如下：2022 年 12 月 21 日，发行人与广发银行股份有限公司河源分行签订《最高额保证合同》(编号：(2022)河银综授额字第高本金余额为 1,000 万元的连带责任保证。      上述授信合同项下的借款情况如下：2022 年 12 月 28 日，瑞昌饲料向广发银行股份有限公司河源分行申请使用借款额度，提款 1,000 万元，借款期限自      ⑥发行人、致富猪场与汇丰银行(中国)有限公司河源支行出具《授信函》(编号：CN11459000238-230213)，汇丰银行(中国)有限公司河源支行向发行人及致富猪场提供最高额不超过 7,000 万元的非承诺性组合循环授信，包括最高额不超过 5,000 万元的循环贷款授信及最高额不超过 7,000 万元的买方授信(进口授信)，授信期限依循环授信类型决定。发行人及致富猪场对其在该《授信函》项下的债务承担共同连带还款责任。      上述授信合同项下的借款情况如下：2023 年 3 月 29 日，致富猪场向汇丰银行(中国)有限公司河源支行申请使用人民币循环贷款授信额度，提款 3,600 万元，借款期限自 2023 年 3 月 29 日至 2023 年 9 月 28 日，年利率为 3.40%。      (2)其他借款                                       借款余额 序号     借款人           贷款银行                         借款期间         担保方式                                       (万元)                中国银行股份有限公司河                       2023.03.10-                源分行                               2024.03.10            中国工商银行股份有限公                  2023.01.19-            司河源分行                        2024.01.16            中国建设银行股份有限公                  2024.02.20                                                         无            司河源市分行                       2023.03.09-            东莞银行股份有限公司东                  2022.07.22-            莞分行                          2023.07.21                                                       瑞昌饲料、龙            中国农业银行股份有限公                  2024.01.16    连带责任保            司东源县支行                                       证                                                       瑞昌饲料、龙                                                         证                                                       发行人提供            中国银行股份有限公司河                  2022.04.24-            源分行                          2029.12.30                                                         证                                 (注 1) 提款日起算            中国农业银行股份有限公                   2022.05.13-            司河源分行、中国建设银                   2031.11.16     东源东瑞                                               连带责任保            行股份有限公司河源市分                   2022.06.10-            行                             2031.11.16                                                        发行人提供            中国工商银行股份有限公                   2023.01.18-            司河源东源支行                       2032.07.03                                                         证            中国银行股份有限公司河           0.00 96 个月，自实际 发行人提供            源分行                  (注 2) 提款日起算     连带责任保                                                  证     注 1：2023 年 3 月 29 日，连平东瑞与中国银行股份有限公司河源分行签订《流动资金借款合同》(编号：GDK477990120230013)，中国银行股份有限公司河源分行向连平东瑞提供借款 4,000 万元。截至 2023 年 3 月 31 日，连平东瑞尚未使用借款。     注 2：2023 年 3 月 29 日，东瑞肉食与中国银行股份有限公司河源分行签订《固定资产借款合同》(编号：GDK477990120230010)，中国银行股份有限公司河源分行向东瑞肉食提供借款 14,000 万元。截至 2023 年 3 月 31 日，东瑞肉食尚未使用借款。 序    合同名   买方/     卖方/                                    主要内容     履行期限 号     称    代理方     委托方      供港活      猪年度   五丰行有              买方向卖方采购活大猪、   2023.01.01-      采购协   限公司               活中猪           2023.12.31       议                              委托方委托代理方运输，                              并在香港向代理方的经销      销售代                                   2023.01.01-      理合同                                   2023.12.31                              理方向委托方收取代理费            粤海广南                              用            行有限公                              委托方委托代理方运输，             司                              并在香港向代理方的经销      销售代                                   2023.01.01-      理合同                                   2023.12.31                              理方向委托方收取代理费                              用      供港活                     卖方向买方于约定期间提            粤海港南                            2023.12.31      销合同                     和标准的供港活大猪            (中山)食   连平东瑞      供澳活                     卖方向买方于约定期间提            品贸易有                            2023.01.01-            限公司                             2023.12.31      销合同                     和标准的供澳活大猪      大猪购                          供一定数量符合出口条件         2023.12.31      销合同                          和标准的供港活大猪      供澳活                          卖方向买方于约定期间提      销合同                          和标准的供澳活大猪      猪苗购                                              2023.01.01-      销合同                                              2023.12.01                 陈艳艳     和平东瑞      生猪购                                              2023.01.01-      销合同                                              2023.12.31      生猪购                                              2023.01.01-      销合同                                              2023.12.31      生猪购    武冈市哲                                      2023.02.01-      销合同    源农业有                                      2023.12.31      生猪购    限责任公                                      2023.01.01-      销合同        司                                     2023.12.31                 卖方/代理   买方/委序号    合同名称                               主要内容              履行期限                  方       托方      代理进口                         代理方代理委托方签署涉         2023.02.18-      协议书                          外买卖合同并进口玉米               2023.09                 (深圳)有   瑞昌饲料      粮食销售                                             2023.03.15-       合同                                                  2023.04.30      豆粕销售                                             2022.11.17-       合同        路易达孚                                      2023.06.30      豆粕销售       (天津)国                                 2022.11.17-       合同        际贸易有                                      2023.05.31      豆粕销售       限公司                                   2022.11.17-       合同                                                  2023.07.31                                                             合同金额序号      合同名称           委托方        受托方          主要内容                                                              (万元)      设备销售及安装                   安徽斯高德            合同                  农业科技有                                          工程                                  限公司      销售及安装合同                    -GP-PS 楼房猪舍饲                                 料中转仓气动输送                                 设备项目交钥匙工                                 程      设备采购及安装                    群丰基地四区 9 号        合同                       楼养猪生产设备                                 猪舍设备采购及安                                 装                                 猪舍设备买卖及安                                 装                                 猪舍设备买卖及安                                 装                                 猪舍设备买卖及安                                 装                        (胶州)有限                                 猪舍设备买卖及安                                 装                                 猪舍设备买卖及安                                 装      设备供货及安装                    黄沙基地一区设备        合同                       供货及安装工程      设备供货及安装                    黄沙基地二区设备        合同                       供货及安装工程                                 船塘现代农业综合      建筑工程施工合         同                                 三区生活区                                 船塘现代农业综合      建筑工程施工合         同                                 三区 9 栋育肥楼                                 船塘现代农业综合      建筑工程施工合         同                        筑有限公司    三区标段一                                 船塘现代农业综合      建筑工程施工合         同                                 三区标段二                                 船塘现代农业综合      建设工程施工合         同                                 三区室外附属工程         同                       体项目(黄沙基地)                                 二区标段一                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合         同                                 二区标段二                                 多层楼房智能化生       建筑工程施工合         同                                 二)                                 多层楼房智能化生                        广东西南建                                 二)局部调整                        设集团有限                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合          公司(曾用         同              名：广东西南                                 一区                        建设工程有                                 富竹生态养殖项目       建设工程施工合           限公司)         同                                 设工程                                 富竹生态养殖项目       建设工程施工合         同                                 设工程                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合         同                                 四区 9 栋育肥楼                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合         同                                 四区生活区                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合         同              河源市诚源                                 四区标段一                        实业发展有                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合            限公司         同                                 四区标段二                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合         同                                 一区标段四                                 船塘现代农业综合       建设工程施工合         同                                 一区标段三                                  船塘现代农业综合        建设工程施工合           同                                  四区室外附属工程                                  船塘现代农业综合        建设工程施工合           同                                  二区标段三                                  船塘现代农业综合        建设工程施工合           同                                  二区标段四                                  船塘现代农业综合        建设工程施工合          河源市路兴    体项目(黄沙基地)           同             建设工程有    一区生活区建筑与                            限公司   装饰工程                                  船塘现代农业综合        建设工程施工合                   体项目(黄沙基地)           同                      二区生活区建筑与                                  装饰工程                                  东源东瑞船塘年产        建设工程施工合           同                                  料工程      合同双方                     合同名称           合同内容        签订时间 甲方       乙方                东源县生猪标准化屠宰场建设                项目投资合同书(主合同)      甲方有意向出让东 源 县           东源县生猪标准化屠宰场建设     位于东源县灯塔灯 塔 镇           项目补充合同            镇黄土岭村和梨         东瑞肉食人 民 政           东源县生猪标准化屠宰场建设     园村约 209 亩工府               项目补充合同(二)         业用地予乙方作                东源县生猪标准化屠宰场建设     为建设用地                项目补充合同(三)      经核查，发行人及其子公司的上述正在履行的重大合同都是在正常经营中发生的，合法、有效。      (二)经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。  (三)本补充法律意见第二部分第九节已披露了发行人 2022 年 10 月至 2023年 3 月的重大关联交易情况。除上述外，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务，也不存在发行人为关联方(不包括子公司)提供担保的情形。  (四)经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人的其他应收款净额为其他应付款账面余额为 6,899,604.11 元，主要为押金和保证金、代收代付款项及其他等。发行人上述其他应收、应付款均是在正常的生产经营活动中发生的，合法、有效。  十二、发行人的重大资产变化及收购兼并  (一)经核查，自《律师工作报告》出具之日至本补充法律意见出具之日，发行人不存在合并、分立、增加或减少注册资本的行为。  (二)经核查，2022 年 10 月至 2023 年 3 月，发行人未发生《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组事项，包括重大收购或者出售资产等行为。  (三)经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人不存在拟进行的资产置换、资产剥离、重大资产出售或收购资产的安排。  十三、发行人章程的制定与修改  本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人章程的制定与修改。  经核查，2022 年 10 月至 2023 年 3 月 31 日，发行人的《公司章程》没有发生变化。  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作  (一)经核查，自《律师工作报告》出具之日至本补充法律意见出具之日，发行人组织机构设置未发生变化。  (二)经核查，自《律师工作报告》出具之日至本补充法律意见出具之日，发行人现行的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》未发生修订，其内容符合《公司法》及其他有关法律、法规和规范性文件的规定。  (三)2022 年 10 月至 2023 年 3 月，发行人分别召开 4 次股东大会、6 次董事会及 6 次监事会。经核查，上述会议的召集、召开、表决及公告符合《公司法》《证券法》及《公司章程》的规定，其决议的内容及签署均合法、合规、真实、有效。  (四)2022 年 10 月至 2023 年 3 月，发行人股东大会、董事会的授权行为均是在相关法律、法规和《公司章程》规定的权限内进行的，重大决策行为已经按照相关法律、法规和《公司章程》的规定履行审议程序，相关授权和重大决策行为合法、合规、真实、有效。  十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化  本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人董事、监事和高级管理人员及其变化。  经核查，因第二届董事会、第二届监事会及高级管理人员任期届满，2022年 12 月 12 日，经发行人 2022 年第二次临时股东大会审议通过，选举产生第三届董事会、第三届监事会成员；同日，经发行人第三届董事会第一次会议审议通过，聘任袁建康为发行人总裁，曾东强、蒋荣彪、张惠文、李小武为副总裁，曾东强为财务总监、董事会秘书。  截至 2023 年 3 月 31 日，发行人董事、监事和高级管理人员的具体任职情况如下：  机构      姓名       职务            任期起始日期       任期终止日期         袁建康       董事长           2022.12.12   2025.12.11 董事会     曾东强       董事            2022.12.12   2025.12.11         蒋荣彪       董事            2022.12.12   2025.12.11        胡启郁       董事            2022.12.12   2025.12.11        张惠文       董事            2022.12.12   2025.12.11        袁炜阳       董事            2022.12.12   2025.12.11        张守全     独立董事            2022.12.12   2025.12.11        许智      独立董事            2022.12.12   2025.12.11        王衡      独立董事            2022.12.12   2025.12.11        王展祥     监事会主席           2022.12.12   2025.12.11 监事会    漆良国       监事            2022.12.12   2025.12.11        温水清    职工代表监事           2022.12.12   2025.12.11        袁建康       总裁            2022.12.12   2025.12.11                 副总裁            2022.12.12   2025.12.11        曾东强     董事会秘书           2022.12.12   2025.12.11高级管理人                财务总监            2022.12.12   2025.12.11  员        蒋荣彪      副总裁            2022.12.12   2025.12.11        张惠文      副总裁            2022.12.12   2025.12.11        李小武      副总裁            2022.12.12   2025.12.11 十六、发行人的税务  (一)发行人及其子公司执行的主要税种、税率情况 经核查，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司执行的主要税种、税率情况未发生重大变化。  (二)发行人及其子公司享受的税收优惠情况 经核查，2022 年 10 月至 2023 年 3 月，发行人及其子公司享受的税收优惠未发生重大变化。  (三)发行人及其子公司享受的财政补贴情况 经核查，2022 年 10 月至 2023 年 3 月，发行人未新增 100 万元以上的财政补贴。  (四)发行人及其子公司的纳税情况 经核查并经发行人确认，发行人及其子公司 2022 年 10 月至 2023 年 3 月不存在被税务部门处罚且情节严重的情形。   十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准     (一)发行人及其子公司生产经营活动和本次募集资金投资项目的环境保护情况   本所律师已在《律师工作报告》中披露发行人及其子公司生产经营活动和本次募集资金投资项目的环境保护情况，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司的环境保护情况变化如下：   和平东瑞已取得河源市生态环境局于 2022 年 10 月 14 日核发的《排污许可证》(编号：91441624MA4WK7BJ7K001V)，生产经营场所地址为和平县贝墩镇石村村九峰嶂，行业类别为猪的饲养、有机肥料及微生物肥料制造，有效期限自 2022年 10 月 14 日至 2027 年 10 月 13 日。   除上述外，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司生产经营活动和本次募集资金投资项目的环境保护情况未发生重大变化。     (二)发行人及其子公司在环境保护方面的合规性   本所律师已在《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司在环境保护方面的合规性情况。   经核查并经发行人确认，发行人及其子公司 2022 年 10 月至 2023 年 3 月不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件的规定而被处罚，且情节严重的情形。     (三)发行人及其子公司的产品质量和技术监督标准   本所律师已在《律师工作报告》中披露了发行人及其子公司的产品质量和技术监督标准。截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司的上述情况没有发生变化。   经核查并经发行人确认，发行人及其子公司 2022 年 10 月至 2023 年 3 月不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚，且情节严重的情形。   十八、发行人募股资金的运用  本所律师已经在《律师工作报告》披露了发行人募股资金的运用情况。  经核查，自《律师工作报告》出具之日至本补充法律意见出具之日，发行人本次发行募股资金的运用未发生变化。发行人前次募集资金的使用情况发生如下变化：  发行人于 2023 年 1 月 11 日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，并于 2023 年 2 月 10 日召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》《关于部分募投项目延期的议案》。发行人决定将前次募集资金投资项目“紫金东瑞农业发展有限公司富竹生态养殖项目”(以下简称“紫金农业项目”)达到预定可使用状态的时间延长至 2023 年猪结构；紫金农业项目实施方式变更后，将结余募集资金 10,000 万元投入“惠州东瑞多层楼房生猪养殖项目”。  根据致同会计师于 2023 年 4 月 26 日出具的《东瑞食品集团股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》(致同专字(2023)第 440A010446 号)，截至 2023年 3 月 31 日，发行人首次公开发行股票募集资金累计已使用 161,533.20 万元(包括以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 43,962.74 万元)，尚未使用的金额为 22,903.14 万元(其中累计利息及闲置募集资金理财收益扣除手续费后的净收入 3,389.31 万元)。  十九、发行人的业务发展目标  本所律师已经在《律师工作报告》中披露了发行人业务发展目标。  经核查，自《律师工作报告》出具之日至本补充法律意见出具之日，发行人的业务发展目标没有发生变化。  二十、诉讼、仲裁或行政处罚  本所律师查阅了发行人及其子公司 2022 年 10 月至 2023 年 3 月的营业外支出明细、取得了发行人及其子公司政府主管部门出具的守法证明文件以及相关主体出具的书面确认，并登录中国裁判文书网、中国证监会、上海证券交易所、深圳证券交易所及其他政府主管部门的官方网站进行查询。  (一)经核查并经发行人确认，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。  (二)经核查并经发行人确认，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人控股股东、实际控制人以及持股 5%以上股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件或行政处罚案件。  (三)经核查并经发行人确认，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人现任董事、监事和高级管理人员均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。  本补充法律意见经本所盖章以及本所律师和本所负责人签名，并签署日期后生效。  本补充法律意见正本一式肆份。(本页无正文，是本所《关于东瑞食品集团股份有限公司申请向特定对象发行股               票的补充法律意见(二)》的签署页)国浩律师(广州)事务所                    签字律师：                                       钟成龙负责人：                           签字律师：       程   秉                           陈   伟                  年    月       日查看原文公告