飞沃科技- 公司财务报表及审阅报告（2023年1月-3月）

               目    录一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页  （三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—23 页四、附件……………………………………………………………第 24—27 页  （一）本所营业执照复印件………………………………………第 24 页  （二）本所执业证书复印件………………………………………第 25 页  （三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………   第 26—27 页                审    阅     报       告                  天健审〔2023〕2-271 号湖南飞沃新能源科技股份有限公司全体股东：  我们审阅了后附的湖南飞沃新能源科技股份有限公司（以下简称飞沃科技公司）财务报表，包括 2023 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是飞沃科技公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问飞沃科技公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映飞沃科技公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：       中国·杭州              中国注册会计师：                          二〇二三年四月二十六日                    第 1 页 共 27 页               湖南飞沃新能源科技股份有限公司                        财务报表附注                                               金额单位：人民币元   一、公司基本情况   湖南飞沃新能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张伟先、黄刚、刘杰、童波、汪为炳发起设立，于 2012 年 7 月 20 日在桃源县工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省常德市桃源县。公司现持有常德市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 11 月 11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。   本公司属风电紧固件制造行业。主要经营活动为风电紧固件的研发、生产和销售。产品主要有预埋螺套、整机螺栓、锚栓组件及机加工件等。   二、遵循企业会计准则的声明   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。   三、公司会计政策变更   企业会计准则变化引起的会计政策变更   公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。   四、经营季节性特征   本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。                         第 8 页 共 27 页     五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释     说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2022 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2023 年 3 月 31 日财务报表数，本期指 2023 年 1-3 月，上年同期指 2022 年 1-3 月。     (一) 合并资产负债表项目注释     (1) 明细情况                                                  期末数                           账面余额                      坏账准备 种   类                                                         计提                                     比例                                  账面价值                         金额                        金额          比例                                     （%）                                                               （%）按组合计提坏账准备           731,741,460.91   100.00    43,319,187.07    5.92   688,422,273.84 合   计              731,741,460.91   100.00    43,319,187.07    5.92   688,422,273.84     （续上表）                                                  期初数                           账面余额                      坏账准备 种   类                                                         计提                                     比例                                  账面价值                         金额                        金额          比例                                     （%）                                                               （%）按组合计提坏账准备           742,447,794.52   100.00    41,462,944.84    5.58   700,984,849.68 合   计              742,447,794.52   100.00    41,462,944.84    5.58   700,984,849.68                                               期末数 账      龄                    账面余额                      坏账准备               计提比例（%） 小      计          731,741,460.91             43,319,187.07                     5.92     (2) 坏账准备变动情况 项   目       期初数            本期增加                       本期减少                期末数                              第 9 页 共 27 页                                         收   其    转              其                             计提                         核销                                         回   他    回              他按组合计提坏账准备 合   计    41,462,944.84   1,856,242.23                                43,319,187.07     (3) 应收账款金额前 5 名情况                                                      占应收账款余 单位名称                                    账面余额                          坏账准备                                                      额的比例（%）明阳智慧能源集团股份公司                        119,436,450.63           16.32    6,681,303.83远景能源有限公司                            108,290,937.97           14.80    5,414,546.90中车株洲电力机车研究所有限公司                      66,999,081.63           9.16     3,896,096.98中材科技风电叶片股份有限公司                       59,169,950.20           8.09     2,958,497.51华电重工机械有限公司                           47,350,240.63           6.47     2,367,512.03 小    计                             401,246,661.06           54.84   21,317,957.25     (1) 明细情况                                                 期末数 账    龄                                                减值准                      账面余额               比例（%）                       账面价值                                                        备 合    计               70,030,428.23          100.00                  70,030,428.23     （续上表）                                                 期初数 账    龄                                                减值准                      账面余额               比例（%）                       账面价值                                                        备                                  第 10 页 共 27 页                                             期初数  账   龄                                              减值准                     账面余额             比例（%）                        账面价值                                                      备  合   计              14,475,386.62        100.00                    14,475,386.62   (2) 预付账款金额前 5 名情况                                                    占预付账款余  单位名称                               账面余额                             坏账准备                                                    额的比例（%）湖南华菱湘潭钢铁有限公司                     20,269,041.39             28.94江苏永钢集团有限公司                       11,970,233.65             17.09海南爱瑞升特殊钢有限公司                         8,593,621.84          12.27大冶特殊钢有限公司                            5,511,356.73          7.87石家庄钢铁有限责任公司特殊钢分公司  小   计                          51,600,437.90             73.68   (二) 合并利润表项目注释   (1) 明细情况  项   目                                             本期数             上年同期数主营业务收入                                         250,550,559.07      242,129,103.28其他业务收入                                          27,094,230.67       27,027,301.27营业成本                                           214,438,900.40      216,353,965.27   (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况                                                                   占公司全部营业  客户名称                                              营业收入                                                                   收入的比例(%)远景能源有限公司                                        36,695,168.24               13.22中材科技风电叶片股份有限公司                                  22,287,238.84                8.03中车株洲电力机车研究所有限公司                                 22,112,942.97                7.96三一重能股份有限公司                                      18,128,195.66                6.53LM Windpower Group                              17,942,280.11                6.46  小   计                                        117,165,825.82              42.20                              第 11 页 共 27 页  六、关联方关系及其交易  (一) 关联方关系 关联方名称                                     与本公司的关系张友君                               本公司实际控制人李慧军                               本公司实际控制人的配偶                                  持有本公司 5%以上股份的股东，公司董事、刘杰                                  总经理田英                                总经理刘杰的配偶                                  受同一实际控制人控制，持有本公司 5%以上上海弗沃投资管理有限公司                                  股份的股东常德西洞庭科技园区开发有限公司                   持股 5%以上的参股股东的母公司控制的公司常德财鑫供应链有限公司                       持股 5%以上的参股股东的母公司控制的公司常德财鑫融资担保有限公司                      持股 5%以上的参股股东的母公司控制的公司常德财科融资担保有限公司                      持股 5%以上的参股股东的母公司控制的公司常德福沃投资中心（有限合伙）                    公司持股平台常德沅沃投资中心（有限合伙）                    公司持股平台  (二) 关联方交易情况                            本期数                    上年同期数 关联方名称                       金额          定价方式         金额          定价方式常德财鑫供应链有限公司       46,686,439.49     市场价     27,967,037.00   市场价 小   计            46,686,439.49             27,967,037.00  本公司实际控制人张友君及其配偶李慧军夫妇、总经理刘杰及其配偶田英为常德财鑫供应链有限公司代采钢材之关联交易提供了额度为 6,000 万元的反担保。  (1) 本期数                                       支付的租金（不                        简化处理的短期                                       包括简化处理的                        租赁和低价值资                      增加的                                       短期租赁和低价                        产租赁的租金费                      租赁负    确认的利出租方名称         租赁资产种类                   值资产租赁的租                        用以及未纳入租                      债本金     息支出                                       金以及未纳入租                        赁负债计量的可                      金额                                       赁负债计量的可                         变租赁付款额                                       变租赁付款额）                       第 12 页 共 27 页常 德 西 洞 庭 科技 园 区                   房屋租赁                38,880.00        639,209.18              18,054.49开发有限公司     (2) 上年同期数                                                   支付的租金（不                               简化处理的短期                                                   包括简化处理的                               租赁和低价值资                               增加的                                                   短期租赁和低价                               产租赁的租金费                               租赁负        确认的利 出租方名称             租赁资产种类                          值资产租赁的租                               用以及未纳入租                               债本金         息支出                                                   金以及未纳入租                               赁负债计量的可                                金额                                                   赁负债计量的可                                变租赁付款额                                                   变租赁付款额）常 德 西 洞 庭 科技 园 区                   房屋租赁                                 696,738.00              48,255.79开发有限公司     (1) 应收关联方款项                                期末数                                  上年年末数 单位名称                      账面余额                 坏账准备              账面余额              坏账准备其他应收款常德财鑫融资担保有限公司常德财科融资担保有限公司常德西洞庭科技园区开发有限公司常德财鑫供应链有限公司            6,000,000.00        300,000.00       10,000,000.00      500,000.00 小      计             11,510,000.92        665,500.05       15,010,000.00      812,000.00     (2) 应付关联方款项    单位名称                                  期末数                        上年年末数应付账款常德财鑫供应链有限公司                             26,173,162.29                   76,318,767.33    小   计                               26,173,162.29                   76,318,767.33一年内到期的非流动负债常德西洞庭科技园区开发有限公司                          1,166,230.52                         844,509.33    小   计                                1,166,230.52                         844,509.33租赁负债常德西洞庭科技园区开发有限公司                             844,763.51                      1,396,079.99                              第 13 页 共 27 页      单位名称                      期末数                       上年年末数      小   计                       844,763.51                   1,396,079.99      项   目                                  本期数             上年同期数  关键管理人员报酬                                   887,119.87        1,069,666.79      关联方            关联交易内容                  本期数             上年同期数  常德财鑫融资担保有限公司         担保费                                       166,999.96  常德财科融资担保有限公司         担保费                   104,217.84           50,340.01      小   计                                  104,217.84          217,339.97      本公司作为被担保方                                                                      担保是否已          担保方       反担保方       担保金额          担保起始日        担保到期日                                                                      经履行完毕张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司                  1,000,000.00    2020/9/2    2023/4/26     否常德福沃投资中心(有限合伙)常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司                  1,000,000.00    2020/9/2    2023/6/22     否常德福沃投资中心(有限合伙)常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司                 24,000,000.00    2020/9/2    2023/8/31     否常德福沃投资中心(有限合伙)常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君、李慧军                      31,200,000.00    2021/5/31   2023/5/29     否                       第 14 页 共 27 页刘杰张友君刘杰张友君刘杰张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰张友君、李慧军刘杰张友君刘杰张友君、李慧军刘杰、田英               张友君，李慧军常德财鑫融资担保有限公司               刘杰，田英张友君刘杰李慧军上海弗沃投资管理有限公司张友君、李慧军刘杰、田英               张友君，李慧军常德财科融资担保有限公司               刘杰，田英张友君刘杰                   第 15 页 共 27 页上海弗沃投资管理有限公司常德福沃投资中心（有限合伙）常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司                1,000,000.00   2022/6/20   2023/6/22    否常德福沃投资中心（有限合伙）常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司                1,000,000.00   2022/6/20   2023/12/26   否常德福沃投资中心（有限合伙）常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司               17,000,000.00   2022/6/20   2025/6/15    否常德福沃投资中心（有限合伙）常德沅沃投资中心（有限合伙）张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司常德福沃投资中心（有限合伙）             20,000,000.00   2022/6/23   2023/6/20    否常德沅沃投资中心（有限合伙）                 张友君，李慧军常德财鑫融资担保有限公司                 刘杰，田英张友君刘杰上海弗沃投资管理有限公司常德福沃投资中心(有限合伙)                     第 16 页 共 27 页常德沅沃投资中心(有限合伙)                 张友君，李慧军常德财科融资担保有限公司                 刘杰，田英张友君、李慧军刘杰                         20,000,000.00    2022/7/8    2023/7/8     否上海弗沃投资管理有限公司张友君刘杰                 张友君，李慧军常德财鑫融资担保有限公司                 刘杰，田英张友君刘杰张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君                        30,000,000.00   2022/8/22    2023/8/21    否张友君                        10,000,000.00   2022/9/26    2023/9/18    否张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军                     1,500,000.00   2022/10/21   2023/10/21   否                     第 17 页 共 27 页刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君                      10,000,000.00   2022/11/14   2023/11/3    否张友君、李慧军                                                            否刘杰、田英                       500,000.00   2022/12/6    2023/5/21    否上海弗沃投资管理有限公司                                                       否张友君、李慧军                                                            否刘杰、田英                       500,000.00   2022/12/6    2023/11/21   否上海弗沃投资管理有限公司                                                       否张友君、李慧军刘杰、田英                    19,000,000.00   2022/12/6    2024/12/6    否上海弗沃投资管理有限公司张友君、李慧军刘杰、田英张友君               张友君，李慧军   10,000,000.00   2022/12/28   2023/12/28   否常德财科融资担保有限公司               刘杰，田英张友君、李慧军刘杰、田英                    29,000,000.00   2022/12/28   2024/1/28    否上海弗沃投资管理有限公司张友君、李慧军刘杰、田英                       500,000.00   2022/12/28   2023/6/21    否上海弗沃投资管理有限公司张友君、李慧军刘杰、田英                       500,000.00   2022/12/28   2023/12/21   否上海弗沃投资管理有限公司张友君、李慧军刘杰、田英                   第 18 页 共 27 页张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君、李慧军刘杰、田英张友君                             23,000,000.00   2023/3/10   2024/2/29   否张友君、李慧军刘杰、田英       七、其他重要事项      (一) 资产负债表日后事项中的非调整事项      截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。      (二) 或有事项      截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要或有事项。      (三) 资产受限情况      截至期末，本公司资产受限情况如下：      资产名称          账面价值                              受限原因 货币资金                 30,788,204.54   保函保证金、票据保证金和借款保证金 应收票据                 70,127,342.08   票据质押，已背书未到期商业汇票 应收账款                299,303,326.56   质押借款，已转让未到期应收账款 存货                   60,870,500.00   钢材贸易商授信抵押 固定资产                113,195,666.01   抵押借款，融资租赁售后回租      合   计          574,285,039.19      (四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项                  本公司向北京银行长沙分行申请开立累计 7,365,148.47 元国内信用证， 截至 2023 年 3 月 31 日，国内信用证已使用未到期金额 14,383,272.94 元，无剩余额度。                          第 19 页 共 27 页     九、其他补充资料     (一) 非经常性损益 项    目                             本期数            上年同期数非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享           1,169,840.91    4,997,560.91受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次                    第 20 页 共 27 页项     目                                本期数                上年同期数性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -10,000.00              3,274.33其他符合非经常性损益定义的损益项目                        27,203.68                 67.18小     计                                1,187,044.59         5,038,718.53减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                 180,136.14            759,825.13 少数股东权益影响额（税后）                           10,527.00             14,801.00归属于母公司所有者的非经常性损益净额                      996,381.45          4,264,092.40    (二) 净资产收益率及每股收益    (1) 本期数                    加权平均净资产                  每股收益（元/股）报告期利润                      收益率（%）           基本每股收益             稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润                  3.03            0.52               0.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润    (2) 上年同期数                    加权平均净资产                  每股收益（元/股）报告期利润                      收益率（%）           基本每股收益             稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润                  4.04            0.60               0.60扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润项     目                    序号                本期数           上年同期数归属于公司普通股股东的净利润              A             20,736,950.47    24,147,192.59非经常性损益                      B                996,381.45    4,264,092.40扣除非经常性损益后的归属于公司普                          C=A-B           19,740,569.02    19,883,100.19通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产            D            674,833,851.06   584,972,417.56发行新股或债转股等新增的、归属于                            E公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累                            F计月数                      第 21 页 共 27 页项     目                      序号               本期数            上年同期数回购或现金分红等减少的、归属于公                              G司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累                              H计月数     其他                       I1其他    增减净资产次月起至报告期期末                              J1     的累计月数报告期月份数                        K                        3                3                       L=D+A/2+E×F/K-G×加权平均净资产                                    685,202,326.30   597,046,013.86                          H/K±I×J/K加权平均净资产收益率                  M=A/L                  3.03%            4.04%扣除非经常损益加权平均净资产收益                            N=C/L                  2.88%            3.33%率     (1) 基本每股收益的计算过程项     目                            序号         本期数            上年同期数归属于公司普通股股东的净利润                     A       20,736,950.47    24,147,192.59非经常性损益                             B          996,381.45     4,264,092.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股                               C=A-B       19,740,569.02    19,883,100.19东的净利润期初股份总数                             D       40,217,391.00    40,217,391.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股                                   E份数发行新股或债转股等增加股份数                     F增加股份次月起至报告期期末的累计月数                 G因回购等减少股份数                          H减少股份次月起至报告期期末的累计月数                 I报告期缩股数                             J报告期月份数                             K                   3                3                          L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数                              40,217,391.00    40,217,391.00                               I/K-J基本每股收益                         M=A/L                0.52             0.60扣除非经常损益基本每股收益                  N=C/L                0.49             0.49     (2) 稀释每股收益的计算过程                       第 22 页 共 27 页仅为湖南飞沃新能源科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。               第 24 页   共 27 页仅为湖南飞沃新能源科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。              第 25 页   共 27 页仅为湖南飞沃新能源科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用于说明郑生军是中国注册会计师，未经郑生军本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。              第 26 页   共 27 页仅为湖南飞沃新能源科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用于说明贺胜是中国注册会计师，未经贺胜本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。              第 27 页   共 27 页查看原文公告