雅创电子- 向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）

证券代码：雅创电子                          证券简称：301099    上海雅创电子集团股份有限公司    SHANGHAI YCT ELECTRONICS GROUP CO.,LTD    （上海市闵行区春光路99弄62号2-3楼及402-405室）          上海雅创电子集团股份有限公司                 二〇二三年五月              发行人声明存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本预案内容的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。由公司自行负责；因本次向不特定对象发行可转换公司债券引致的投资风险由投资者自行负责。任何与之相反的声明均属不实陈述。其他专业顾问。司债券相关事项的实质性判断、确认、批准或核准，本预案所述本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事项的生效和完成尚待深圳证券交易所审核 并报经中国证监会注册后方可实施，且最终以中国证监会注册的方案为准。                                                           目 录一、本次发行符合法律法规和规范性文件中关于创业板向不特定对象发行证券    （一）公司最近三年及一期的合并资产负债表、利润表、现金流量表 ...... 14   一、本次发行符合法律法规和规范性文件中关于创业板向不特定对象发行证券条件的说明  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》以及《上市公司证券发行注册管理办法》等法律法规和规范性文件的规定，董事会对上海雅创电子集团股份有限公司（以下简称“公司”、“雅创电子”或“发行人”）的实际情况及相关事项进行了逐项自查和论证，认为公司各项条件满足现行法律法规和规范性文件中关于创业板向不特定对象发行可转换公司债券的有关规定，具备向不特定对象发行可转换公司债券的条件。  二、本次发行概况  （一）本次发行证券的种类  本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券（以下简称“可转债”），该可转债及未来转换的公司 A 股股票将在深圳证券交易所上市。  （二）发行规模  根据相关法律法规及公司目前的财务状况和投资计划，本次可转债的发行总额不超过人民币 36,300.00 万元（含 36,300.00 万元），具体发行数额由公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。  （三）可转债存续期限  本次发行的可转债的期限为自发行之日起 6 年。  （四）票面金额和发行价格  本次发行的可转债每张面值为人民币 100 元，按面值发行。  （五）票面利率  本次发行的可转债票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平，提请公司股东大会授权公司董事会在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。  （六）还本付息的期限和方式 本次发行的可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。 年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。年利息的计算公式为： I=B×i I：指年利息额； B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转债票面总金额； i：指可转债当年票面利率。 （1）本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。 （2）付息日：每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一 个交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）转换成股票的可转债不享受本计息年度及以后计息年度的利息。 （4）可转债持有人所获得利息收入的应付税项由可转债持有人负担。  （七）转股期限 本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。  （八）转股价格的确定 本次发行的可转债的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，具体初始转股价格由公司股东大会授权公司董事会根据市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。 其中：前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股 票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。  （九）转股价格的调整及计算方式 在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况时，将按下述公式对转股价格进行调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）： 派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）； 增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）； 上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）； 派发现金股利：P1=P0-D； 上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。 其中：P0 为调整前转股价，n 为该次送股率或转增股本率，k 为该次增发新股率或配股率，A 为该次增发新股价或配股价，D 为该次每股派送现金股利，P1为调整后转股价。 当公司出现上述股份和/或股东权益变化时，将依次进行转股价格调整，并在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上刊登 转股价格调整的公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转债持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。 当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转债持有人的债 权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转债持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据届时国家有关法律法规、证券监管部门和深圳证券交易所的相关规定来制订。  （十）转股价格向下修正条款 在本可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决，该方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时，持有公司本次发行可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的公司股票交易均价。 若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。 公司向下修正转股价格时，须在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间（如需）。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。  若转股价格修正日为转股申请日或之后，且为转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。  （十一）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法  本次发行的可转债持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方 式为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。  其中：V 为可转债持有人申请转股的可转债票面总金额；P 为申请转股当日有效的转股价。  可转债持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换为一股的可转债余额，公司将按照深圳证券交易所、证券登记机构等部门的有关规定，在可转债持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该可转债票面金额及其 所对应的当期应计利息。  （十二）赎回条款  本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将赎回未转股的可转债，具体赎回价格由公司股东大会授权公司董事会根据发行时市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。  在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：  （1）在转股期内，如果公司 A 股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）；  （2）当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时。  当期应计利息的计算公式为：  IA=B×i×t/365  IA：指当期应计利息； B：指本次发行的可转债持有人持有的将被赎回的可转债票面总金额； i：指可转债当年票面利率； t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。 若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。  （十三）回售条款 本次发行的可转债最后两个计息年度内，如果公司股票在任意连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。 若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。 本次发行的可转债最后两个计息年度内，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。 若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且被中国证监会或深圳证券交易所认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。 上述当期应计利息的计算公式为： IA=B×i×t/365 IA：指当期应计利息； B：指本次发行的可转债持有人持有的将回售的可转债票面总金额； i：指可转债当年票面利率； t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实际日历天数（算头不算尾）。  （十四）转股后的股利分配 因本次发行的可转债转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转债转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。  （十五）发行方式及发行对象 本次可转债的具体发行方式由公司股东大会授权公司董事会与保荐机构（主承销商）协商确定。本次可转债的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。  （十六）向原股东配售的安排 本次发行的可转债向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。向原股东优先配售的具体比例提请公司股东大会授权公司董事会根据发行 时的具体情况确定，并在本次可转债的发行公告中予以披露。原股东优先配售之外的余额和原股东放弃优先配售后的部分采用网下对机构投资者发售和通过深 圳证券交易所交易系统网上定价发行相结合的方式进行，余额由承销商包销。具体发行方式由股东大会授权董事会与保荐机构（主承销商）在发行前协商确定。  （十七）债券持有人会议相关事项 在本次可转债的存续期内，发生下列情形之一的，公司董事会应当召集债券持有人会议：券的股份回购、为维护公司价值及股东权益所必须的回购导致的减资除外）、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；人书面提议召开；性，需要依法采取行动；应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。 下列机构或人士可以书面提议召开债券持有人会议：     公司将在本次发行的可转债募集说明书中约定保护债券持有人权利的 办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。     （十八）本次募集资金用途     本次发行的募集资金总额不超过 36,300.00 万元（含 36,300.00 万元），扣除发行费用后，拟全部用于以下项目：                                                   单位：万元序号          募集资金投资项目           总投资金额         拟使用募集资金额             合计                  48,300.00         36,300.00     若扣除发行费用后的实际募集资金净额低于拟投入募集资金金额，则不足部分由公司自筹解决。本次发行募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自有资金或其它方式筹集的资金先行投入，并在募集资金到位之后予以置换。在上述募集资金投资项目的范围内，公司董事会可根据项目的进度、资金需求等实际情况，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。     （十九）担保事项     本次发行的可转债不提供担保。     （二十）评级事项     本次可转换公司债券经联合资信评级。根据联合资信出具的信用评级报告（联合〔2023〕1124号），雅创电子主体信用等级为A+，评级展望稳定，本次可转换公司债券信用等级为A+。     在本次可转债信用等级有效期内或者本次可转债存续期内，联合资信将每年至少进行一次跟踪评级。       （二十一）募集资金存管       公司已建立募集资金专项存储制度，本次发行可转债的募集资金将存放于公  司董事会决定的专项账户中，具体开户事宜将在发行前由公司董事会确定。       （二十二）本次发行方案的有效期       本次向不特定对象发行可转债方案的有效期为公司股东大会审议通过本次  发行方案之日起十二个月。       本次可转换公司债券发行方案需经深圳证券交易所发行上市审核并经中国  证监会注册后方可实施，且最终以深圳证券交易所发行上市审核通过并经中国证  监会同意注册的方案为准。       三、财务会计信息及管理层讨论与分析       公司 2020 年度至 2022 年度的财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通  合伙）审计，2023 年 1-3 月财务数据未经审计。       （一）公司最近三年及一期的合并资产负债表、利润表、现金流量表                                                                    单位：万元    项目        2023年3月31日       2022年12月31日         2021年12月31日      2020年12月31日流动资产：货币资金               34,297.10           21,362.13        27,563.61        4,933.17交易性金融资产             6,157.21            5,830.06         8,419.31        7,610.75应收票据及应收账款          80,681.11           90,687.78        54,504.64       43,154.82其中：应收票据             9,033.25           10,947.24         2,117.66               -   应收账款            71,647.86           79,740.55        52,386.97       43,154.82预付款项                2,393.03            2,869.66         4,166.53         680.10其他应收款                 488.42              403.16           874.41         307.80合同资产                   12.07               11.38            75.09          118.48存货                 42,452.74           40,724.84        16,711.36        8,082.30其他流动资产               821.53          1,260.85              796.29          671.23流动资产合计           167,303.22        163,149.86          113,111.24       65,558.65非流动资产：其他权益工具投资            1,998.06             555.00           590.00          460.00其他非流动金融资产           3,061.98            3,061.98                -               -固定资产                3,000.98            3,092.22         2,946.50        3,106.17   项目       2023年3月31日       2022年12月31日         2021年12月31日      2020年12月31日在建工程              217.50               198.00                -                -使用权资产             664.89               667.39           243.99                -无形资产            28,378.75            29,177.33          683.23         1,120.00商誉               9,846.64             9,846.64                -               -长期待摊费用             455.91               481.10          370.55          249.81递延所得税资产          1,304.01             1,319.30          845.70          685.50其他非流动资产          2,424.93             1,776.15          123.06          102.37非流动资产合计         51,353.64            50,175.12         5,803.02        5,723.84资产总计           218,656.86        213,324.97          118,914.26       71,282.49流动负债：短期借款            70,877.59            54,681.68        21,528.72       19,214.36应付票据及应付账款        8,917.35            19,043.79         9,086.16       12,415.87其中：应付票据                  -                   -                -          79.61   应付账款          8,917.35            19,043.79         9,086.16       12,336.26预收款项                     -                   -                -               -合同负债               694.48               688.99           743.00          545.31应付职工薪酬           1,444.35             2,075.88         1,287.38          701.52应交税费             1,378.25             2,613.60         1,478.23        1,750.29其他应付款           13,663.49            13,085.05          639.20          404.28其中：应付股利                 -                    -               -               -   其他应付款        13,663.49            13,085.05          639.20          404.28一年内到期的非流动负债其他流动负债              32.78               30.56             46.95          25.82流动负债合计          97,210.85            92,547.33        34,999.68       35,057.45非流动负债：租赁负债               490.30               374.75            44.66               -递延所得税负债          4,840.80             4,980.69                -               -非流动负债合计          5,331.10             5,355.44            44.66               -负债合计           102,541.95            97,902.77        35,044.34       35,057.45所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）        8,000.00             8,000.00         8,000.00        6,000.00资本公积            52,226.76            52,226.70        52,319.71       15,938.39其他综合收益             571.29               856.40          -263.88         -249.17盈余公积             1,943.28             1,943.28         1,315.07          669.08未分配利润           36,192.11            35,125.38        22,735.85       14,141.18归属于母公司所有者权益合计少数股东权益          17,181.47            17,270.44          -236.82         -274.44所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益       218,656.86        213,324.97          118,914.26       71,282.49    项目        2023年3月31日       2022年12月31日         2021年12月31日      2020年12月31日（或股东权益）总计                                                                    单位：万元    项目        2023年3月31日       2022年12月31日         2021年12月31日      2020年12月31日一、营业总收入           44,775.89        220,277.84          141,784.74       109,773.40其中：营业收入           44,775.89        220,277.84          141,784.74       109,773.40二、营业总成本           43,516.45        200,202.70          129,407.80       102,657.87其中：营业成本           36,534.59        175,284.77          116,066.42        93,587.16税金及附加                 52.27            348.57              184.71           194.82销售费用               2,271.39             9,093.85         4,550.28         3,246.49管理费用               2,508.23             6,970.92         3,432.20         2,517.51研发费用               1,595.05             5,010.84         3,679.09         2,221.83财务费用                 554.91             3,493.73         1,495.10           890.06其中：利息费用             576.83              1,752.28         1,339.50         1,285.59利息收入                 36.03               160.85             20.50            15.72加：公允价值变动收益投资收益                       -              85.67             20.50                -资产处置收益                    -                 0.32             0.45               -资产减值损失               -88.30              -469.16          -395.16          107.28信用减值损失               -40.02              -424.86           -52.30          -19.31其他收益                  46.40               667.78           101.01          402.24三、营业利润             1,196.76            19,970.56        12,004.74         7,642.47加：营业外收入              16.56                41.90             38.84          109.87减：营业外支出                8.81               140.16            10.50             6.85四、利润总额             1,204.50            19,872.30        12,033.08         7,745.50减：所得税费用              177.66             3,504.59         2,743.99         1,838.85五、净利润              1,026.84            16,367.71         9,289.09         5,906.65（一）按经营持续性分类（二）按所有权归属分类的净利润六、其他综合收益            -334.19             1,292.59           -25.53          -338.14（一）归属母公司所                    -285.11             1,120.28           -14.72          -336.32有者的其他综合收益（二）归属于少数股                     -49.08              172.31            -10.81            -1.82东的其他综合收益   项目       2023年3月31日       2022年12月31日          2021年12月31日      2020年12月31日七、综合收益总额          692.65             17,660.30          9,263.56         5,568.51（一）归属于母公司股东的综合收益总额（二）归属于少数股                   -88.97             1,122.27             37.62           -50.71东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）                                                                   单位：万元    项目      2023年3月31日       2022年12月31日          2021年12月31日      2020年12月31日一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还            69.61                605.42           192.89             41.95收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费          2,158.06             6,374.95          4,203.10         3,234.16支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金                -5,953.64            -27,581.14       -31,996.47       -38,308.10流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金                -            2,307.37          1,322.63                -取得投资收益收到的                         -               93.65                 -                -现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产                -              398.35             50.49                -收回的现金净额收到其他与投资活动                         -                    -            20.50            30.00有关的现金投资活动现金流入小                         -            2,799.38          1,393.62            30.00计    项目       2023年3月31日       2022年12月31日           2021年12月31日       2020年12月31日购建固定资产、无形资产和其他长期资产           188.63               926.79            408.30            148.82支付的现金投资支付的现金           1,951.28             1,462.57                  -                 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净                 -           19,815.73                  -                 -额支付其他与投资活动                          -                    -          1,236.04                 -有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金                 -2,139.91            -19,405.71           -250.72           -118.82流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金                 -                    -         43,980.00                 -取得借款收到的现金        36,002.80        119,688.10             86,783.85        106,276.16收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金        13,783.91            72,444.93          69,029.19         65,066.63分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金                   -369.77               207.48             -86.48            -83.80及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额       （二）母公司最近三年及一期的资产负债表、利润表、现金流量表                                                                      单位：万元     项目        2023年3月31日       2022年12月31日          2021年12月31日      2020年12月31日流动资产：货币资金                 5,489.59           12,233.38         23,762.19         2,786.82       项目     2023年3月31日      2022年12月31日        2021年12月31日     2020年12月31日交易性金融资产            1,838.50           2,055.97        6,880.23        6,212.61应收票据及应收账款         63,730.68          71,219.32       46,713.03       37,968.89其中：应收票据            8,218.74          10,159.70        2,117.66               -   应收账款           55,511.94          61,059.61       44,595.37       37,968.89预付款项               1,910.72           1,910.90        3,953.06         611.03其他应收款             11,946.64           2,203.63          881.23         573.59合同资产                  12.07              11.38           73.58         118.48存货                20,908.41          20,603.49       11,938.05        5,328.39其他流动资产               344.11             759.17          429.88          456.83流动资产合计           106,180.71         110,997.23       94,631.25       54,056.64非流动资产：长期股权投资            47,016.78          47,016.78       14,566.79       14,566.79其他权益工具投资            555.00             555.00          590.00          460.00其他非流动金融资产          3,061.98           3,061.98               -               -固定资产                  19.20              21.10           44.88          72.11在建工程                120.00             120.00               -               -使用权资产               142.78             190.38          153.38               -无形资产                127.87             134.21          149.10          119.58长期待摊费用              119.84             136.54          115.97          157.86递延所得税资产             734.37             735.19          719.41          657.25其他非流动资产             358.99             309.16           93.81          102.37非流动资产合计           52,256.82          52,280.34       16,433.35       16,135.95资产总计             158,437.53         163,277.57      111,064.60       70,192.60流动负债：短期借款              62,309.89          48,383.67       15,091.25       10,293.46衍生金融负债                    -                  -               -               -应付票据及应付账款          3,629.82          18,891.29       13,967.49       20,887.48其中：应付票据                   -                  -               -           79.61   应付账款            3,629.82          18,891.29       13,967.49       20,807.87预收款项                      -                  -               -               -合同负债                454.49             903.39          711.81         1,349.13应付职工薪酬              343.84             360.26          291.32           216.10应交税费                 180.46             830.76          892.60        1,412.48其他应付款合计           13,569.06          16,090.57        6,162.61        7,199.58一年内到期的非流动负债         111.65             150.63          115.34               -其他流动负债               32.78              30.56           46.94           25.82流动负债合计            80,631.99          85,641.13       37,279.36       41,384.05非流动负债：租赁负债                  24.67              33.28           38.01               -非流动负债合计               24.67              33.28           38.01               -负债合计              80,656.66          85,674.41       37,317.37       41,384.05所有者权益（或股东权       项目     2023年3月31日       2022年12月31日        2021年12月31日     2020年12月31日益）：实收资本（或股本）           8,000.00           8,000.00        8,000.00        6,000.00资本公积               52,411.75          52,411.75       52,411.75       16,030.42其他综合收益                 22.65              22.65           48.90          -48.60盈余公积                1,943.28           1,943.28        1,315.07          669.08未分配利润              15,403.19          15,225.48       11,971.52        6,157.64归属于母公司所有者权益合计所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计                                                                  单位：万元     项目       2023年3月31日       2022年12月31日        2021年12月31日     2020年12月31日一、营业总收入            28,043.57         149,326.87      117,406.53       89,288.26其中：营业收入            28,043.57         149,326.87      117,406.53       89,288.26二、营业总成本            27,803.51         141,462.02      108,237.21       83,902.37其中：营业成本            25,793.61         132,297.57      101,573.55       79,565.39税金及附加                   8.95             208.22          114.49          149.76销售费用                 907.75            3,138.26        3,297.40        2,132.56管理费用                 625.64            2,053.55        1,720.77        1,071.12研发费用                 191.98              718.03         642.57           378.21财务费用                 275.59            3,046.39         888.43          605.33加：公允价值变动收益              2.84              49.71          -74.22               -投资收益                       -              82.37           20.50               -其中：对联营企业和合营                           -                  -           20.50               -企业的投资收益资产处置收益                     -                  -            1.96               -资产减值损失                 -7.24              -6.95         -355.23           47.10信用减值损失                  0.09             -51.91          -56.53          -33.83其他收益                   4.28              506.75            4.56          296.19三、营业利润               240.03            8,444.82        8,710.37        5,695.34加：营业外收入                 0.23              17.83           12.16           70.41减：营业外支出                 2.22              32.08            4.53            5.09四、利润总额               238.04            8,430.58        8,718.00        5,760.66减：所得税费用               60.33            2,148.40        2,258.13        1,491.41五、净利润                177.71            6,282.18        6,459.86        4,269.25（一）持续经营净利润           177.71            6,282.18        6,459.86        4,269.25（二）终止经营净利润                -                   -               -               -六、其他综合收益                   -             -26.25           97.50           23.23     项目         2023年3月31日         2022年12月31日             2021年12月31日         2020年12月31日（一）以后不能重分类进                               -              -26.25               97.50               23.23损益的其他综合收益（二）以后将重分类进损                               -                      -                    -                -益的其他综合收益七、综合收益总额               177.71               6,255.93             6,557.36           4,292.48                                                                               单位：万元    项目        2023年3月31日       2022年12月31日                2021年12月31日          2020年12月31日一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费             718.75                3,803.55              4,032.26            2,383.79支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金                 -13,946.97              -32,287.50           -30,522.98           -35,389.71流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金                  -                      -                    -                    -取得投资收益收到的                           -                 82.37                     -                    -现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产                  -                      -                    -                    -收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产            56.00                  460.91                 91.72               33.54支付的现金投资支付的现金                    -             23,666.00                     -            9,966.79支付其他与投资活动有关的现金    项目        2023年3月31日       2022年12月31日          2021年12月31日     2020年12月31日投资活动现金流出小计投资活动产生的现金                  -9,966.98            -24,044.54          -71.22       -10,101.09流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金                  -                    -       43,980.00                -取得借款收到的现金         35,757.89        105,552.63           50,144.04       76,614.77收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金         18,375.60            57,323.75        36,142.57       29,416.81分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价                  -6,648.15            -11,175.88       20,976.44          265.23物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额       （三）合并报表合并范围的变化情况       公司合并报表范围符合财政部规定及企业会计准则的相关规定。截至 2022 年序号                      纳入合并报表范围子公司名称序号                          纳入合并报表范围子公司名称      最近三年一期合并财务报表重要变化情况如下： 变更方式                   公司名称                                备注     注销    谭慕（上海）半导体有限公司                      公司于2020年注销                            合并报表范围无变动     新设    揭阳市旭择电子零件有限公司                      新设公司，公司持股比例100%     新设    UPC COMPONENTS PRIVATE LIMITED     新设公司，公司持股比例100%           深圳市怡海能达有限公司（以下简称“怡海能               2022年2月1日，公司通过收购取得     购买           达”）                                55%股权并完成工商变更     购买    深圳市怡海智芯科技有限公司                      为怡海能达全资或控股子公司     购买    武汉市怡海能达科技有限公司                      为怡海能达全资或控股子公司     购买    重庆市怡海能达电子科技有限公司（已于2022年                                   为怡海能达全资或控股子公司     购买    怡海能达（香港）有限公司            为怡海能达全资或控股子公司     购买                            2022年8月26日，公司通过收购取得           深圳欧创芯半导体有限公司                            合并报表范围无变动          （四）公司最近三年及一期的主要财务指标   公司按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》                      （中国证券监督管理委员会公告[2010]2  《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 号）                               （中国 证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：                           加权平均净资产                       每 股 收益（元/股）  报告期利润       报告期间                               收益率                基本每股收益            稀释每股收益 归属于公司普通    2022年度                       16.92             1.93           1.93 股东的净利润     2021年度                       20.98             1.50           1.50 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润   主要财务指标                      /2023年1-3月   /2022年度     /2021年度   日/2020年度流动比率（倍）                     1.72                 1.76             3.23       1.87速动比率（倍）                     1.28                 1.32             2.75       1.64资产负债率（合并）                 46.90%             45.89%          29.47%       49.18%资产负债率（母公司）                50.91%             52.47%          33.60%       58.96%应收账款周转率（次）                  2.37                 3.33             2.97       2.59存货周转率（次）                    3.51                 6.10             9.36      10.14每股经营活动现金流量（元/股）             -0.74                -3.45            -4.00      -6.38每股净现金流量（元）                  1.63                 -0.77            2.86       0.12 注：指标计算公式如下： 流动比率=流动资产/流动负债； 速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债；资产负债率=（负债总额/资产 总额）×100%； 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额；存货周转率=营业成本/存货平均余额； 每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数； 每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数；    （五）公司财务状况分析       资产构成情况如下表所示：   项目          金额      占比            金额      占比             金额      占比           金额      占比              （万元） （%）              （万元） （%）              （万元） （%）              （万元） （%）流动资产：货币资金           34,297.10    15.69    21,362.13    10.01    27,563.61    23.18    4,933.17     6.92交易性金融资产         6,157.21     2.82     5,830.06     2.73     8,419.31     7.08    7,610.75    10.68应收票据            9,033.25     4.13    10,947.24     5.13     2,117.66     1.78           -        -应收账款           71,647.86    32.77    79,740.55    37.38    52,386.97    44.05   43,154.82    60.54预付款项            2,393.03     1.09     2,869.66     1.35     4,166.53     3.50     680.10      0.95其他应收款             488.42     0.22       403.16     0.19       874.41     0.74     307.80      0.43合同资产               12.07     0.01        11.38     0.01        75.09     0.06      118.48     0.17存货             42,452.74    19.42    40,724.84    19.09    16,711.36    14.05    8,082.30    11.34其他流动资产            821.53     0.38     1,260.85     0.59       796.29     0.67      671.23     0.94流动资产合计        167,303.22    76.51   163,149.86    76.48   113,111.24    95.12   65,558.65    91.97非流动资产：其他权益工具投资        1,998.06     0.91      555.00      0.26      590.00      0.50     460.00      0.65其他非流动金融资产固定资产            3,000.98     1.37     3,092.22     1.45     2,946.50     2.48    3,106.17     4.36在建工程              217.50     0.10       198.00     0.09            -        -           -        -使用权资产             664.89     0.30       667.39     0.31       243.99     0.21           -        -无形资产           28,378.75    12.98    29,177.33    13.68      683.23      0.57    1,120.00     1.57商誉              9,846.64     4.50     9,846.64     4.62           -         -           -        -长期待摊费用            455.91     0.21       481.10     0.23      370.55      0.31      249.81     0.35递延所得税资产         1,304.01     0.60     1,319.30     0.62      845.70      0.71     685.50      0.96其他非流动资产         2,424.93     1.11     1,776.15     0.83      123.06      0.10     102.37      0.14非流动资产合计        51,353.64    23.49    50,175.12    23.52     5,803.02     4.88    5,723.84     8.03资产总计          218,656.86   100.00   213,324.97   100.00   118,914.26   100.00   71,282.49   100.00       业务的不断发展，公司资产规模总体呈上升趋势。2021 年末，公司资产总额大幅       上升，主要系收到首次公开发行股票的募集资金; 2022 年末，公司资产总额大幅       上升，主要系收购怡海能达、欧创芯所致。          从资产结构来看，公司以流动资产为主，占总资产比重分别为 91.97%、95.12%、       主要从事电子元器件的授权分销及 IC 设计业务，围绕下游客户的整体需求，为       客户提供分销的电子元器件以及电源管理 IC 等产品。因此，公司货币资金、存       货、应收款项、应收票据等流动资产占比较高，而固定资产占比相对较低。       负债构成情况如下表所示：  项目          金额      占比            金额       占比                金额     占比           金额      占比             （万元）    （%）           （万元）     （%）              （万元） （%）             （万元） （%）流动负债：短期借款          70,877.59    69.12   54,681.68         55.85   21,528.72    61.43   19,214.36    54.81衍生金融负债                -        -           -             -           -        -           -        -应付票据及应付账款其中：应付票据               -        -           -             -           -        -      79.61      0.23  应付账款         8,917.35     8.70   19,043.79         19.45    9,086.16    25.93   12,336.26    35.19预收款项                  -        -           -             -           -        -           -        -合同负债            694.48      0.68     688.99           0.70     743.00      2.12     545.31      1.56应付职工薪酬         1,444.35     1.41    2,075.88          2.12    1,287.38     3.67     701.52      2.00应交税费           1,378.25     1.34    2,613.60          2.67    1,478.23     4.22    1,750.29     4.99其他应付款         13,663.49    13.32   13,085.05         13.37     639.20      1.82     404.28      1.15应付股利                  -        -           -             -           -        -           -        -其他应付款         13,663.49    13.32   13,085.05         13.37     639.20      1.82     404.28      1.15一年内到期的非流动负债其他流动负债            32.78     0.03      30.56           0.03      46.95      0.13      25.82      0.07流动负债合计        97,210.85    94.80   92,547.33         94.53   34,999.68    99.87   35,057.45   100.00非流动负债：租赁负债            490.30      0.48     374.75           0.38      44.66      0.13           -        -递延所得税负债        4,840.80     4.72    4,980.69          5.09           -        -           -        -非流动负债合计        5,331.10     5.20    5,355.44          5.47      44.66      0.13           -        -负债合计         102,541.95   100.00   97,902.77        100.00   35,044.34   100.00   35,057.45   100.00年，公司负债规模较为稳定。2022 年，由于公司业务规模扩大增加短期借款，以及收购并入怡海能达、欧创芯，导致 2022 年末负债规模有所提高。  公司负债基本为流动负债，占总负债比重分别为 100.00%、99.87%、94.53%及 94.80%，其中短期借款、应付账款和其他应付款所占比重较高。       项目流动比率（倍）                  1.72          1.76          3.23          1.87速动比率（倍）                  1.28          1.32          2.75          1.64资产负债率（合并）             46.90%        45.89%        29.47%        49.18%资产负债率（母公司）            50.91%        52.47%        33.60%        58.96%利息保障倍数（倍）                3.09         12.34          9.98          7.02  注：上表各指标的具体计算公式如下：出；比率和速动比率保持相对较高水平，短期偿债能力较强。  报告期各期末，公司的资产负债率分别为 49.18%、29.47%、45.89%和 46.90%。报告期内，公司的资产负债率处于合理水平，长期偿债能力较好。2021 年末，公司资产负债率同比大幅下降，主要系 2021 年收到首次公开发行股票的募集资金。     财务指标应收账款周转率（次）           2.37        3.33                2.97          2.59存货周转率（次）             3.51        6.10                9.36         10.14 注1：上表各指标的具体计算公式如下： 注2：2023年一季度周转率已年化处理。分别为 2.59、2.97、3.33 及 2.37，公司应收账款周转率较高，回款情况良好。为 10.14、9.36、6.10 及 3.51。2021 年，受芯片行业整体呈现缺货情形的影响，为了减少存货短缺风险，发行人主动增加了产品采购。2022 年，发行人存货周转率继续下滑，主要系发行人收购了怡海能达控制权。怡海能达主要从事被动器件分销，因此存货周转较慢。                                                                 单位：万元    项目           2023年1-3月      2022年度           2021年度         2020年度营业收入                44,775.89    220,277.84       141,784.74     109,773.40营业利润                 1,196.76     19,970.56        12,004.74       7,642.47利润总额                 1,204.50     19,872.30        12,033.08       7,745.50净利润                  1,026.84     16,367.71         9,289.09       5,906.65归属于母公司所有者净利润     报告期内，公司营业收入分别为 109,773.40 万元、141,784.74 万元、220,277.84万元及 44,775.89 万元，营业收入总体呈增长趋势；公司归属母公司所有者的净利润分别为 5,955.54 万元、9,240.66 万元、15,417.75 万元及 1,066.73 万元，公司盈利能力良好。     四、本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金用途     本次发行的募集资金总额不超过 36,300.00 万元（含 36,300.00 万元），扣除发行费用后，拟全部用于以下项目：                                                                单位：万元序号            募集资金投资项目                     总投资金额         拟使用募集资金额                合计                           48,300.00           36,300.00     若扣除发行费用后的实际募集资金净额低于拟投入募集资金金额，则不足部分由公司自筹解决。本次发行募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自有资金或其它方式筹集的资金先行投入，并在募集资金到位之后予以置换。在上述募集资金投资项目的范围内，公司董事会可根据项目的进度、资金需求等实际情况，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。 五、公司利润分配政策及执行情况  （一）公司利润分配政策 （1）公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，根据 分红规划，每年按当年实现可供分配利润的规定比例向股东进行分配； （2）公司的利润分配政策尤其是现金分红政策应保持一致性、合理性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益和公司的可持续发展，并符合法律、法规的相关规定。 （1）利润分配的形式：公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律许可的其他方式。凡具备现金分红条件的，应优先采用现金分红方式进行利润分配；如以现金方式分配利润后，公司仍留有可供分配的利润，并且董事会认为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，公司可以采用股票股利方式进行利润分配。 （2）现金分红的具体条件如下： ①公司当年盈利且累计未分配利润为正值； ②审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； ③公司未来 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 （3）现金分红的比例：公司采取固定比率政策进行现金分红，每年应当以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%，且应保证公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%，最终比例由董事会根据公司实际情况制定后提交股东大会审议。  公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分以下情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：  ①公司发展阶段属成熟期，且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到 80%；  ②公司发展阶段属成熟期，但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到 40%；  ③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，或公司发展阶段不易区分，但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到 20%；  上述重大资金支出安排是指以下任一情形：  ①公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元；  ②公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。  （4）公司发放股票股利的具体条件：若公司经营情况良好，营业收入和净利润持续增长，且董事会认为公司股本规模与净资产规模不匹配时，可以提出股票股利分配方案。  （5）利润分配的期间间隔：在有可供分配的利润的前提下，原则上公司应至少每年进行一次利润分配，公司可以根据生产经营及资金需求状况实施中期现金利润分配。  （6）公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。  （7）股东违规占有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 （1）公司的利润分配方案由公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论，认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，形成专项决议后提交股东大会审议。独立董事应当就利润分配方案发表明确意见。独立董事可以征集中小股东意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 （2）若公司实施的利润分配方案中现金分红比例不符合本条第（二）款规定的，董事会应就现金分红比例调整的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。 （3）公司董事会审议通过的公司利润分配方案，应当提交公司股东大会进行审议。公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应通过多种渠道（包括但不限于开通专线电话、董事会秘书信箱及通过深圳证券交易所投资者关系平台等）主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。公司股东大会审议利润分配方案时，公司应当为股东提供网络投票方式。 （4）公司在特殊情况下无法按照既定的现金分红政策或最低现金分 红比例确定当年利润分配方案的，应当经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。 （5）公司监事会对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是 否履行相应决策程序和信息披露等情况进行监督。 监事会发现董事会存在以下情形之一的，应当发表明确意见，并督促其及时改正：  ①未严格执行现金分红政策和股东回报规划；  ②未严格履行现金分红相应决策程序；  ③未能真实、准确、完整披露现金分红政策及其执行情况。  （1）利润分配政策调整的原因：如遇到战争、自然灾害等不可抗力或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司修改利润分配政策时应当以股东利益为出发点，注重对投资者利益的保护；调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。  （2）利润分配政策调整的程序：公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告，并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。利润分配政策调整应在提交股东大会的议案中详细说明原因，审议利润分配政策变更事项时，公司应当安排通过证券交易所交易系统、互联网投票系统等网络投票方式为社会公众股东参加股东大会提供便利。  （二）本次发行前后公司股利分配政策变化情况  本次可转换公司债券发行完成后，公司将延续现行的股利分配政策。如监管部门或上市公司相关法律法规对上市公司股利分配政策提出新的要求，公司将根据相关要求对现有股利分配政策进行修订，并履行相应的审批程序。  （三）最近三年利润分配及现金分红情况  公司最近三年的现金分红情况如下：                                                    单位：万元     项目            2022年度          2021年度         2020年度归属于母公司所有者净利润           15,417.75       9,240.66       5,955.54现金分红（含税）                4,000.00       2,400.00           0.00当年现金分红占归属于母公司所有者净利润的比例最近三年累计现金分配合计                                          6,400.00最近三年年均可分配利润                                          10,204.65最近三年累计现金分配利润占年均可分配利润的比例  注：2022 年度利润分配方案已经股东大会审议通过，现金分红尚未实施。  上述现金分红具体情况如下：配方案，2021 年度现金分红占当年归属于母公司所有者净利润的比例为 25.97%。分配方案，2022 年度现金分红占当 年归 属于母 公司 所有者 净利 润的 比 例 为  公司滚存未分配利润主要用于公司的日常生产经营，以支持公司发展战略的实施和可持续性发展。公司上市以来按照《公司章程》的规定实施了现金分红。  六、公司董事会关于公司未来十二个月内再融资计划的声明  关于除本次向不特定对象发行可转换公司债券外未来十二个月内的其他再融资计划，公司作出如下声明：“自本次向不特定对象发行可转换公司债券方案被公司股东大会审议通过之日起，公司未来十二个月将根据业务发展情况确定是否实施其他再融资计划。”                        上海雅创电子集团股份有限公司董事会查看原文公告