美硕科技- 公司财务报表及审阅报告（2023年1月-3月）

               目    录一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页  （三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—19 页                审    阅     报       告                  天健审〔2023〕3673 号浙江美硕电气科技股份有限公司全体股东：  我们审阅了后附的浙江美硕电气科技股份有限公司（以下简称美硕电气公司）财务报表，包括 2023 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是美硕电气公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问美硕电气公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映美硕电气公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：       中国·杭州              中国注册会计师：                          二〇二三年四月二十八日                    第 1 页 共 19 页               浙江美硕电气科技股份有限公司                       财务报表附注                                             金额单位：人民币元  一、公司基本情况  浙江美硕电气科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系乐清市美硕电气有限公司，乐清市美硕电气有限公司系由自然人黄正芳、黄晓湖和刘小龙共同出资组建，于 2007年 2 月 6 日在乐清市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3303822140082 的企业法人营业执照。乐清市美硕电气有限公司成立时注册资本 100 万元。乐清市美硕电气有限公司以监督管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为  本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为通用继电器、汽车继电器、磁保持继电器、流体电磁阀等产品的研发、生产和销售；公司产品主要有通用继电器、汽车继电器、磁保持继电器、流体电磁阀等。  二、遵循企业会计准则的声明  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。  三、公司会计政策变更  企业会计准则变化引起的会计政策变更  公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用该规定的单                        第 8 页 共 19 页项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下： 受重要影响的报表项目                             影响金额                   备    注未分配利润                                     -6,878.37递延所得税负债                                    6,878.37所得税费用                                      6,878.37     四、经营季节性特征     继电器类控制件及其衍生执行件产品广泛应用于国民经济发展的各个领域，其业务规模和发展水平主要依赖于所在区域的经济发展程度，下游行业众多，不具备明显的季节性特征。     五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释     说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2022 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2023 年 3 月 31 日财务报表数，本中期指 2023 年 1 月-3 月，上年度可比中期指 2022年 1 月-3 月。     (一) 合并资产负债表项目注释     (1) 明细情况                                             期末数                       账面余额                      坏账准备 种   类                                  比例                      计提         账面价值                     金额                      金额                                  （%）                    比例（%）单项计提坏账准备            365,493.32     0.28    256,803.62      70.26      108,689.70按组合计提坏账准备        129,245,471.10   99.72   6,595,696.04     5.10    122,649,775.06                             第 9 页 共 19 页                                                 期末数                      账面余额                              坏账准备 种   类                                   比例                           计提            账面价值                    金额                            金额                                   （%）                        比例（%） 合   计          129,610,964.42     100.00     6,852,499.66           5.29   122,758,464.76     （续上表）                                                 期初数                      账面余额                              坏账准备 种   类                                   比例                           计提            账面价值                    金额                            金额                                   （%）                        比例（%）单项计提坏账准备           365,493.32       0.23        256,803.62        70.26        108,689.70按组合计提坏账准备       159,673,377.01     99.77      8,036,831.37           5.03   151,636,545.64 合   计          160,038,870.33     100.00     8,293,634.99           5.18   151,745,235.34 单位名称                账面余额              坏账准备              计提比例（%）             计提理由广东海淋环保科技有限公司          217,379.40         108,689.70            50.00    预计无法全额收回佛山市中格威电子有限公司           51,613.92            51,613.92          100.00   预计无法收回黄昌志                    96,500.00            96,500.00          100.00   预计无法收回 小   计                365,493.32         256,803.62            70.26                                                期末数 账      龄                 账面余额                        坏账准备                     计提比例（%） 小      计       129,245,471.10                 6,595,696.04                          5.10     (2) 账龄情况 账      龄                                        期末账面余额                           第 10 页 共 19 页 账      龄                                           期末账面余额 合      计                                           129,610,964.42     (3) 坏账准备变动情况                                    本期增加                     本期减少 项   目         期初数                                                             期末数                               计提          收回   其他      转回    核销      其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合   计      8,293,634.99   -1,441,135.33                                    6,852,499.66     (4) 应收账款金额前 5 名情况                                                     占应收账款余额 单位名称                                 账面余额                                 坏账准备                                                      的比例（%）美的集团[注 1]                           44,503,085.41             34.17        2,225,154.27奥克斯[注 2]                            13,268,063.59             10.19          663,403.18广东信鸿泰电子有限公司                         12,984,819.74              9.97          649,240.99格兰仕[注 3]                             4,073,192.80              3.13          203,659.64海尔集团[注 4]                            3,856,703.56              2.96          192,835.18 小      计                           78,685,865.10             60.42        3,934,293.26     [注 1]美的集团包括广东美的制冷设备有限公司、芜湖美智空调设备有限公司、佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司、广东美的厨房电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司、广东美的希克斯电子有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、合肥美的洗衣机有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、无锡飞翎电子有限公司、重庆美的制冷设备有限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、合肥美的希克斯电子有限公司、广东美的暖通设备有限公司、湖北美的电冰箱有限公司、东芝家用电器制造（南海）有限公司、淮安威灵电机制造有限公司、小天鹅（荆州）三金电器有限公司、美智光电科技股份有限公司、美的集团武汉暖通设备有限公司、芜湖美的智能厨电制造有限公司、佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司、佛山市美的清湖净水设备有限公司、MIDEA REFRIGERATION EQUIPMENT (THAILAND) CO.，LTD、湖北美的楼宇科技有限公司，下同     [注 2]奥克斯包括奥克斯空调股份有限公司、宁波奥克斯智能家用电器制造有限公司、                                   第 11 页 共 19 页南昌市奥克斯电气制造有限公司、安徽奥克斯智能电气有限公司、宁波奥克斯供应链管理有限公司，下同     [注 3]格兰仕包括中山格兰仕工贸有限公司、格兰仕智能家电（广东）有限公司、佛山市顺德格兰仕商贸有限公司，下同     [注 4]海尔集团包括海尔数字科技(青岛)有限公司、青岛海尔智能电子有限公司、青岛海达源采购服务有限公司     (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况                                 与终止确认相关 项    目         终止确认金额                                    金融资产转移方式                                 的利得或损失美易单             76,253,095.99                               背书美易单              7,042,241.06        106,151.34             贴现 小    计         83,295,337.05        106,151.34     (1) 明细情况                                         期末数 项   目                   账面余额                 跌价准备                 账面价值原材料                  14,243,218.52          299,573.80           13,943,644.72在产品                   6,536,999.24                               6,536,999.24库存商品                 36,962,360.05          892,386.36           36,069,973.69发出商品                 12,298,475.69           72,238.59           12,226,237.10委托加工物资                  167,492.41                                 167,492.41其他周转材料                  247,203.58           70,939.48             176,264.10 合   计               70,455,749.49         1,335,138.23          69,120,611.26     （续上表）                                         期初数 项   目                  账面余额                   跌价准备                账面价值原材料                  17,650,188.28           431,094.77          17,219,093.51在产品                   4,451,840.87                               4,451,840.87库存商品                 46,486,584.54         1,003,831.06          45,482,753.48                           第 12 页 共 19 页发出商品                     15,003,118.05             116,567.01           14,886,551.04委托加工物资                         217,867.70                                  217,867.70其他周转材料                         410,495.42           67,457.53              343,037.89 合   计                   84,220,094.86            1,618,950.37          82,601,144.49     (2) 存货跌价准备                                      本期增加                本期减少 项   目            期初数                                                       期末数                                   计提        其他      转回或转销        其他原材料               431,094.77    119,265.67           250,786.64            299,573.80库存商品           1,003,831.06     408,924.35           520,369.05            892,386.36发出商品              116,567.01     70,487.83           114,816.25             72,238.59其他周转材料            67,457.53       9,616.19             6,134.24             70,939.48 合   计         1,618,950.37     608,294.04           892,106.18          1,335,138.23                               确定可变现净值                                 本期转销 项   目                                 的具体依据                            存货跌价准备的原因原材料          相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货跌价在产品          售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值        准备的存货耗用其他周转材料库存商品          根据该类产成品估计售价，减去估计的销售费用和相关税费后的本期已将期初计提存货跌价          金额作为可变现净值                   准备的存货售出发出商品 项    目                                             期末数                 期初数货款                                                63,720,794.24    112,851,431.62设备及工程款                                            10,646,514.23        14,668,820.99费用款                                                3,911,247.23         6,770,349.00 合    计                                           78,278,555.70    134,290,601.61     (二) 合并利润表项目注释                                  第 13 页 共 19 页    (1) 明细情况项    目                                  本中期            上年度可比中期主营业务收入                                117,392,302.92    125,356,191.02其他业务收入                                   543,645.86         810,384.99营业成本                                   90,763,487.79    93,193,177.22    (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况                                                       占公司全部营业收客户名称                                   营业收入                                                        入的比例(%)美的集团                                   52,928,453.65            44.88广东信鸿泰电子有限公司                            11,458,679.64             9.72奥克斯                                    5,497,993.12              4.66北京小米电子产品有限公司                           3,311,225.70              2.81格兰仕                                    3,250,613.09              2.76小    计                                 76,446,965.20            64.82    六、关联方关系及其交易    (一) 关联方关系关联方名称                                     与本公司的关系                           黄正芳配偶的弟弟朱锦成持股 28.99%，黄正芳配浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司                               偶的妹夫林建持股 0.57%之企业    (二) 关联方交易情况                           本中期                    上年度可比中期关联方名称                     金额          定价方式            金额         定价方式浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司小    计             474,442.06                  670,861.83    应收关联方款项                                期末数                    上年年末数单位名称                      账面余额        坏账准备          账面余额        坏账准备                      第 14 页 共 19 页                                 期末数                    上年年末数 单位名称                       账面余额          坏账准备         账面余额          坏账准备应收账款浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司 小    计                783,084.67    39,154.23   711,141.74     35,557.09其他应收款浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司 小    计                100,000.00    50,000.00   100,000.00     50,000.00 项    目                                  本中期            上年度可比中期关键管理人员报酬                                   964,889.41         1,135,914.32     (三) 比照关联交易披露的情况 公司名称                                      与本公司关系                          黄正芳姐姐的女儿卢素微持股 20%；儿媳黄彩录持温州纵达贸易有限公司                股 30%；儿子卢学静持股 30%；女婿黄平静持股 20%                          之企业                          副总经理、董事会秘书施昕报告期内曾持股 30%并杭州一珩科技有限公司[注]                          担任监事的企业温州一珩科技有限公司                杭州一珩科技有限公司持股 45.00%之企业     [注]施昕已于 2020 年 11 月 2 日转让该公司股权并辞去该公司任职，股权转让 12 个月内作为关联方披露，2021 年 12 月后不再构成关联方，比照关联方披露     采购商品和接受劳务                            本中期                     上年度可比中期 关联方名称                       金额           定价方式           金额           定价方式温州纵达贸易有限公司           50,200.00   市场化定价            45,612.00    市场化定价温州一珩科技有限公司                  ——          ——       106,194.69    市场化定价 小    计              50,200.00                   151,806.69 单位名称                                    期末数              上年年末数                       第 15 页 共 19 页 单位名称                                   期末数          上年年末数应付账款温州一珩科技有限公司                               82,694.69     82,694.69温州纵达贸易有限公司                                             70,100.00 小    计                                  82,694.69    152,794.69     七、其他重要事项     (一) 资产负债表日后事项中的非调整事项     公司无重大资产负债表日后事项。     (二) 或有事项     截至 2023 年 3 月 31 日，公司无重大或有事项。     (三) 承诺事项     根据 2021 年 8 月 23 日公司 2021 年第三次临时股东大会决议，公司申请首次公开发行A 股股票并在深圳证券交易所上市，                拟向社会公众公开发行不超过 1,800 万股人民币普通股，拟募集资金 55,600.00 万元用于继电器及水阀系列产品生产线扩建项目、研发中心建设项目及补充流动资金。     (四) 资产受限情况     截至 2023 年 3 月 31 日，本公司资产受限情况如下： 资产名称                   账面价值                   受限原因其他货币资金                 1,839,308.13   银行承兑汇票保证金、ETC 保证金应收票据                   1,185,393.17   票据池质押 合    计                3,024,701.30     八、其他补充资料     (一) 非经常性损益     非经常性损益明细表 项   目                                               本中期非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                            -16,091.26越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免                        第 16 页 共 19 页 项   目                                        本中期计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   3,172.60其他符合非经常性损益定义的损益项目 小   计                                          1,159,456.90减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                             172,440.00  少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                  987,016.90     (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润              加权平均净资产             每股收益（元/股）                       收益率（%）                        第 17 页 共 19 页                                            基本每股收益         稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润                 3.73                 0.22             0.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 项   目                                 序号                   本中期归属于公司普通股股东的净利润                          A                  12,124,496.17非经常性损益                                  B                     987,016.90扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股                                      C=A-B                11,137,479.27东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产                        D                  319,146,014.49发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通                                        E股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                     F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股                                        G股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                     H报告期月份数                                  I                           3.00加权平均净资产                      J=D+A/2+E×F/I-G×H/I           325,208,262.58加权平均净资产收益率                            K=A/J                        3.73%扣除非经常损益加权平均净资产收益率                     L=C/J                        3.42%     (1) 基本每股收益的计算过程 项   目                                      序号              本中期归属于公司普通股股东的净利润                                A             12,124,496.17非经常性损益                                        B               987,016.90扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利                                            C=A-B           11,137,479.27润期初股份总数                                        D             54,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                         E发行新股或债转股等增加股份数                                F增加股份次月起至报告期期末的累计月数                            G因回购等减少股份数                                     H                       第 18 页 共 19 页查看原文公告