晨丰科技- 通辽金麒麟新能源智能科技有限公司2022年度审计报告

               目   录一、审计报告………………………………………………………    第 1—3 页二、财务报表………………………………………………………    第 4—7 页  （一）资产负债表………………………………………………… 第 4 页  （二）利润表……………………………………………………… 第 5 页  （三）现金流量表………………………………………………… 第 6 页  （四）所有者权益变动表………………………………………… 第 7 页三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—25 页                审    计     报       告                  天健审〔2023〕7829 号通辽金麒麟新能源智能科技有限公司全体股东：  一、审计意见  我们审计了通辽金麒麟新能源智能科技有限公司（以下简称通辽金麒麟公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通辽金麒麟公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2022 年度的经营成果和现金流量。  二、形成审计意见的基础  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通辽金麒麟公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  三、管理层和治理层对财务报表的责任  通辽金麒麟公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。                    第 1 页 共 25 页  在编制财务报表时，管理层负责评估通辽金麒麟公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。  通辽金麒麟公司治理层（以下简称治理层）负责监督通辽金麒麟公司的财务报告过程。  四、注册会计师对财务报表审计的责任  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通辽金麒麟公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获                第 2 页 共 25 页得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通辽金麒麟公司不能持续经营。  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：     中国·杭州          中国注册会计师：                    二〇二三年六月五日              第 3 页 共 25 页             通辽金麒麟新能源智能科技有限公司                    财务报表附注                                      金额单位：人民币元  一、公司基本情况  通辽金麒麟新能源智能科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由金麒麟新能源股份有限公司(以下简称金麒麟新能源公司)投资设立，于 2021 年 5 月 26 日在通辽市科尔沁区市场监督管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91150502MA7YP3T34C 的营业执照，注册资本 2,000 万元。  本公司经营范围：许可项目：输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程设计；建设工程勘察；建设工程施工；检验检测服务；建设工程质量检测；燃气汽车加气经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：承接总公司工程建设业务；光伏发电设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；输配电及控制设备制造；太阳能发电技术服务；风电场相关系统研发；风力发电技术服务；工程管理服务；电气设备修理；工程和技术研究和试验发展；光伏设备及元器件制造；标准化服务；智能输配电及控制设备销售；软件开发；人工智能应用软件开发；网络与信息安全软件开发；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础软件开发；软件外包服务；区块链技术相关软件和服务；云计算装备技术服务；信息安全设备销售；工业自动控制系统装置销售；工业控制计算机及系统销售；物联网设备销售；互联网数据服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；新兴能源技术研发；社会稳定风险评估；发电技术服务；对外承包工程；气体、液体分离及纯净设备销售；气体、液体分离及纯净设备制造；站用加氢及储氢设施销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；电池制造；电池销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。  二、财务报表的编制基础  (一) 编制基础  本公司财务报表以持续经营为编制基础。                    第 8 页 第 25 页  (二) 持续经营能力评价  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。  三、重要会计政策及会计估计  (一) 遵循企业会计准则的声明  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。  (二) 会计期间  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。  (三) 营业周期  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。  (四) 记账本位币  采用人民币为记账本位币。  (五) 现金及现金等价物的确定标准  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。  (六) 金融工具  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。                      第 9 页 第 25 页  (2) 金融资产的后续计量方法  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。  (3) 金融负债的后续计量方法  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。贷款承诺  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。                    第 10 页 第 25 页  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。  (4) 金融资产和金融负债的终止确认  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。该部分金融负债）。  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；                 第 11 页 第 25 页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。  (1) 金融工具减值计量和会计处理  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。  对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金                   第 12 页 第 25 页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。   (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项      目     确定组合的依据             计量预期信用损失的方法                            参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——账龄组                  对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口              账龄合                           和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损                            失率，计算预期信用损失  (3) 其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表                          应收账款 账 龄                        预期信用损失率（%）   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。   不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。   (七) 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。   (八) 借款费用   公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。   (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费                     第 13 页 第 25 页用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。     (九) 收入     于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。     满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。     对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。     (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转                    第 14 页 第 25 页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。  (十) 政府补助(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。  (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收                 第 15 页 第 25 页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。  (十二) 租赁  公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结                   第 16 页 第 25 页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。  四、主要税种及税率  (一) 主要税种及税率 税    种           计 税 依 据             税        率             以按税法规定计算的销售货物和应             税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税                                    13%             除当期允许抵扣的进项税额后，差额             部分为应交增值税城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额                   7%教育费附加        实际缴纳的流转税税额                   3%地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                   2%企业所得税        应纳税所得额                    20%  (二) 税收优惠号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号)以及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定，应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司本期享受小微企业所得税税收优惠政策。局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10 号）文件，从事港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，给予“三免三减半”的优惠。公司自 2023 年起享受“三免三减半”的政策优惠。                                （财税〔2015〕74 号）                                             ，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。公司享受该优惠政策。  五、财务报表项目注释                    第 17 页 第 25 页     (一) 资产负债表项目注释     (1) 明细情况 项    目                                     期末数库存现金                                                 92.00银行存款                                        1,242,808.61其他货币资金                                     17,591,276.42 合    计                                    18,834,177.03     (2) 其他说明     期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金的本金及利息。                                                 期末数 账    龄                      账面余额            比例（%）          减值准备                账面价值 合    计                    5,194.01     100.00                              5,194.01     (1) 明细情况                                                   期末数 种   类                               账面余额                     坏账准备                                                                           账面价值                        金额          比例（%）          金额         计提比例（%）单项计提坏账准备           34,474,604.48        99.89                            34,474,604.48按组合计提坏账准备              39,000.00         0.11      2,340.00       6.00       36,660.00 合   计             34,513,604.48       100.00      2,340.00       0.01   34,511,264.48     (2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款  单位名称          账面余额               坏账准备            计提比例（%）          计提理由金麒麟新能源公                                                          经单独测试，预计可收司              34,474,604.48                                     回 小   计         34,474,604.48     (3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款                                   第 18 页 第 25 页                                 期末数 组合名称                 账面余额            坏账准备         计提比例（%）账龄组合                 39,000.00    2,340.00              6.00其中：1 年以内             39,000.00    2,340.00              6.00 小   计               39,000.00    2,340.00              6.00 项   目                                期末数待抵扣增值税进项税额                             5,053,126.10 合   计                                 5,053,126.10  (1) 明细情况                                      期末数 项 目                     账面余额        减值准备           账面价值金麒麟新能源研发运维中心综合智慧能源项目 合   计           49,508,498.23                49,508,498.23  (2) 重要在建工程项目本期变动情况                                       本期转入           本期其他 工程名称          期初数      本期增加                                      期末数                                       固定资产            减少金麒麟新能源研发运维中心综合智慧能源项目 15MW 分散式风电项目                 49,508,498.23                            49,508,498.23 合   计                49,508,498.23                            49,508,498.23  (3) 本期借款费用资本化金额为 277,111.11 元，资本化率（年率）为 4.30%。                                 期末数 项   目                可抵扣                     递延                     暂时性差异                  所得税资产未弥补亏损                      7,711.14                   578.34 合   计                     7,711.14                   578.34                           第 19 页 第 25 页                            期末数 项    目               账面余额         减值准备         账面价值预付土地受让相关款项              675,595.00                675,595.00 合    计        675,595.00                675,595.00 项    目                         期末数银行承兑汇票                            17,537,381.00 合    计                           17,537,381.00 项    目                         期末数长期资产购置款项                          30,926,657.82 合    计                           30,926,657.82 项    目                         期末数印花税                                     6,311.61 合    计                                 6,311.61 项    目                         期末数履约保证金                                  75,000.00 小    计                                75,000.00 项    目                         期末数质押及保证借款                           40,052,555.56                       第 20 页 第 25 页 项    目                        期末数 小    计                         40,052,555.56  (1) 明细情况 投资者名称        期初数     本期增加          本期减少              期末数金麒麟新能源公司            20,000,000.00                  20,000,000.00 合    计             20,000,000.00                  20,000,000.00  (2) 实收资本变动情况的说明  根据公司章程的规定，注册资本为 2,000.00 万元，金麒麟新能源公司本期已缴纳出资。 项    目                        金    额期初未分配利润                             -1,399.53加：本期净利润                             -8,073.27期末未分配利润                             -9,472.80  (二) 利润表项目注释 项    目                        本期数印花税                                     6,311.61 合    计                                 6,311.61 项    目                        本期数坏账损失                                -2,340.00 合    计                             -2,340.00 项    目                        本期数递延所得税费用                                 -578.34                    第 21 页 第 25 页 项   目                          本期数 合   计                                 -578.34  (三) 现金流量表项目注释 补充资料                                      本期数             上年同期数(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：  净利润                                       -8,073.27       -1,399.53  加：资产减值准备                                   2,340.00     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧     使用权资产折旧     无形资产摊销     长期待摊费用摊销     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收     益以“－”号填列）     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）     公允价值变动损失（收益 以“－”号填列）     财务费用（收益以“－”号填列）     投资损失（收益以“－”号填列）     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                        -578.34     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）     存货的减少（增加以“－”号填列）     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 -12,179.08       10,000.00     其他     经营活动产生的现金流量净额                         -18,490.69        8,600.47(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：  债务转为资本  一年内到期的可转换公司债券  融资租入固定资产(3) 现金及现金等价物净变动情况：                       第 22 页 第 25 页 补充资料                                       本期数           上年同期数   现金的期末余额                                 1,242,900.61     8,600.47   减：现金的期初余额                                   8,600.47   加：现金等价物的期末余额     减：现金等价物的期初余额  现金及现金等价物净增加额                             1,234,300.14     8,600.47 项     目                                    期末数           期初数(1) 现金                                     1,242,900.61     8,600.47  其中：库存现金                                        92.00         可随时用于支付的银行存款                      1,242,808.61     8,600.47         可随时用于支付的其他货币资金(2) 现金等价物   其中：三个月内到期的债券投资(3) 期末现金及现金等价物余额                           1,242,900.61     8,600.47  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物     (1) 2022 年度现金流量表中现金期末数为 1,242,900.61 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 18,834,177.03 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了其他货币资金中票据保证金及利息计提 17,591,276.42 元。     (2) 本期共计 17,537,381.00 元票据保证金用于开具银行承兑汇票，该银行承兑汇票用于支付资产建造相关款项。     (四) 其他 项    目            期末账面价值                   受限原因货币资金               17,591,276.42   银行承兑汇票保证金 合    计            17,591,276.42     六、关联方关系及其交易     (一) 关联方关系                           第 23 页 第 25 页 关联方名称                                             与本公司的关系金麒麟新能源公司                                            持股 100%股东丁闵、张锐                                                最终控制方  (二) 关联方交易情况  (1) 应收关联方款项                                                           期末数 项目名称                 关联方                         账面余额             坏账准备其他应收款        金麒麟新能源公司                         34,474,604.48 小   计                                        34,474,604.48                   期初金额(负数                                        期末余额(负数 单位名称       款项性质                    本期借方            本期贷方                   表示贷方余额)                                        表示贷方余额)金麒麟新能源公司[注]          往来款     -10,000.00   60,850,000.00   25,840,000.00   35,000,000.00金麒麟新能源公司    代垫工资                                    525,395.52      -525,395.52  [注] 不收取资金占用利息，截至 2023 年 6 月 2 日，该往来款已全部收回  根据公司与中国建设银行股份有限公司通辽分行于 2022 年 10 月 14 日签订的《固定资产贷款合同》，借款额度 4,500.00 万元，借款期限为 2022 年 10 月 14 日起至 2034 年 10月 14 日，由金麒麟新能源公司、丁闵、张锐就合同项下全部义务提供连带责任保证。截至  七、其他重要事项  (一) 根据通辽市能源局《关于通辽金麒麟新能源智能科技有限公司科尔沁区金麒麟新能源研发运维中心综合智慧能源 15MW 分散式风电项目核准的批复》（通能审批字〔2022〕6号），由本公司建设科尔沁区金麒麟新能源研发运维中心综合智慧能源 15MW 分散式风电项目。截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计投入 50,184,093.23 元，已完成三方竣工验收，但尚未实现并网运行，公司根据有关工程合同和项目建设进度暂估在建工程。  (二) 根据公司与中国建设银行股份有限公司通辽分行于 2022 年 10 月 14 日签订的《固定资产贷款合同》，借款额度 4,500.00 万元，借款期限为 2022 年 10 月 14 日起至 2034 年古东部电力有限公司科尔沁区供电分公司款项权利设定质押，并由金麒麟新能源公司、丁闵、                        第 24 页 第 25 页张锐就合同项下全部义务提供连带责任保证。                                通辽金麒麟新能源智能科技有限公司                                      二〇二三年六月五日                第 25 页 第 25 页查看原文公告