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德联集团- 上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的补充法律意见(三)

来源:峰值财经 发布时间:2023-06-19 浏览量:

   上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司   补充法律意见(三)     二〇二三年六月              上海中因律师事务所         关于广东德联集团股份有限公司              补充法律意见(三)致:广东德联集团股份有限公司  本所根据与广东德联集团股份有限公司(以下简称“发行人、德联集团、上市公司或公司”)签订的法律服务协议,接受发行人的委托担任本次向特定对象发行 A 股股票(以下简称“本次发行”)的专项法律顾问。  本所律师依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《上市公司证券发行注册管理办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等法律、行政法规、规章、规范性文件和中国证监会的有关规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,出具了《上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票的律师工作报告》《上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票的法律意见》以及《上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票的补充法律意见(一)》,并根据深圳证券交易所上市审核中心于 2023 年 4 月 28 日下发的《关于广东德联集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》                                 (审核函〔2023〕120074 号,以下简称《审核问询函》)的要求,出具了《上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票的补充法律意见(二)》(以下合称《原法律意见书》)。  本所现针对《审核问询函》进一步补充说明,出具本补充法律意见。对于本补充法律意见,除本补充法律意见另有说明外,本所律师声明适用《原法律意见书》的相关声明,除本补充法律意见中另有说明外,本补充法律意见所用简称与《原法律意见书》的释义一致。  本所根据《审核问询函》中涉及的发行人律师部分,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对相关事项做了进一步核查,并补充了工作底稿,现补充说明并发表意见如下:   一、《审核问询函》问题 1  发行人主营业务为汽车精细化学品的生产和销售,本次发行拟募集资金总额不超过 111,211.00 万元(含本数),其中,60,850.00 万元拟投向德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目(以下简称项目一),20,361.00 万元拟投向集团信息化升级及智能仓储物流体系建设项目(以下简称项目二),30,000.00 拟用于补充流动资金。公司募投项目中涉及效益预测的为项目一,内部收益率为 16.80%,低于同行业可比项目平均值 22.98%;项目二不直接产生效益。  请发行人补充说明:(1)本次募投项目投资数额构成明细情况,单位产能投资金额是否与已建成胶粘剂项目可比,本次募投项目与在建或拟建胶粘剂项目是否可区分,是否存在重复建设的情况,与前次撤回的再融资申请中的募投项目相比,金额增加的原因及合理性;(2)结合公司胶粘剂产品客户开拓情况、产品认证进度、在手订单或意向性订单、市场容量等情况,说明新增产能消化措施,预计下游汽车厂商客户在未来 5 年将有效消化本项目新增产能的依据,是否存在夸大误导性陈述,是否存在产能消化风险;(3)本次募投项目效益测算依据、测算过程,结合报告期内同类产品毛利率实现情况,说明本次募投项目效益测算与同行业差异较大的原因和合理性;项目二不直接产生收益,请说明实施该项目的必要性和合理性;(4)结合本次募投项目、前次募投项目、现有资本性支出未来新增折旧摊销费用情况,量化说明新增折旧对财务状况的不利影响;(5)类产业,是否属于落后产能,是否符合国家产业政策,是否属于《“高污染、高环境风险”产品名录(2017 年版)》中规定的高污染、高环境风险产品;(6)本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求,是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见;(7)本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量;募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额,主要处理设施及处理能力,是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配;(8)发行人最近 36 个月是否存在受到环保领域行政处罚的情况,是否构成重大违法行为,或是否存在导致严重环境污染,严重损害社会公共利益的违法行为。  请发行人补充披露(2)(3)(4)相关风险。请保荐人核查并发表明确核查意见,发行人律师核查(5)-(8)并发表明确核查意见,会计师核查(1)(3)(4)并发表明确核查意见。  回复:类、限制类产业,是否属于落后产能,是否符合国家产业政策,是否属于《“高污染、高环境风险”产品名录(2017 年版)》中规定的高污染、高环境风险产品  (一)本次募投项目不属于限制类、淘汰类产业,不属于落后产能,符合国家产业政策淘汰类项目  发行人本次募集资金投资项目中仅“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”为生产制造类建设项目。根据本次募投项目的《建设项目环境影响评价表》和发行人的说明,“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”的主要规划产品为“不同类型的胶粘剂(包括改性型、热熔型等),主要应用于汽车制造领域,也可用于工程机械、轨道交通、航空航天等领域”。剂研发和制造项目”规划产品属于鼓励类的“改性型、水基型胶粘剂和新型热熔“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”不属于其中限制类和淘汰类项目,为对,“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”属于鼓励类的中的新型胶粘剂的生产研发。(2019 年本)》中的限制类、淘汰类项目,符合国家产业政策;不属于《上海市产业政策。  根据《国家发展改革委、工业和信息化部、国家能源局、财政部、人力资源社会保障部、国务院国资委关于做好 2018 年重点领域化解过剩产能工作的通知》(发改运行[2018]554 号)、《国家发展改革委、工业和信息化部、国家能源局关于做好 2019 年重点领域化解过剩产能工作的通知》                          (发改运行[2019]785 号)、《国家发展改革委、工业和信息化部、国家能源局、财政部、人力资源社会保障部、国务院国资委关于做好 2020 年重点领域化解过剩产能工作的通知》(发改运行〔2020〕901 号)、《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》(国发〔2010〕7 号)、《工业和信息化部关于印发淘汰落后产能工作考核实施方案的通知》(工信部联产业[2011]46 号)以及《2015 年各地区淘汰落后和过剩产能目标任务完成情况》(工业和信息化部、国家能源局公告 2016 年第 50 号)等规范性文件,全国淘汰落后和过剩产能行业为:炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、水泥(熟料及磨机)、平板玻璃、造纸、制革、印染、铅蓄电池(极板及组装)、电力、煤炭。  因此,本次募投项目中“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”属于精细化工行业,不涉及上述国家淘汰落后和过剩产能的行业。  (二)募集资金投资项目产品不属于“高污染、高环境风险”产品  根据本次募投项目的《建设项目环境影响评价表》,本次募投项目“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”的主要规划产品“不同类型的胶粘剂(包括改性型、热熔型等)”系以聚氨酯等原料简单物理混合分装生产新材料胶粘剂,而《“高污染、高环境风险”产品名录(2017 年版)》中胶粘剂行业涉及高污染、高环境风险产品的细分领域为“聚丙烯酸酯类胶粘剂(2659)”“双组份溶剂型聚氨酯类胶粘剂(2659)”和 “溶剂型氯丁橡胶胶粘剂(2659)”,因此,“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”不涉及《“高污染、高环境风险”产品名录(2017 年版)》中所列示的“高污染、高环境风险”产品。  此外,经比对核查《环境保护综合名录(2021 年版)》中“高污染、高环境不属于《环境保护综合名录(2021 年版)》规定的“高污染、高环境风险”产品。  综上,本次募投项目产品不属于“高污染、高环境风险”产品。  二、本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求,是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见  (一)本次募投项目满足项目所在地能源消费双控要求  根据国务院新闻办公室印发的《新时代的中国能源发展》白皮书,能源消费双控是指能源消费总量和强度双控制度,具体而言按省、自治区、直辖市行政区域设定能源消费总量和强度控制目标,对重点用能单位分解能耗双控目标,开展目标责任评价考核。根据《重点用能单位节能管理办法》(国家发展和改革委员会、科学技术部、中国人民银行、国务院国有资产监督管理委员会、国家质量监督检验检疫总局、国家统计局、中国证券监督管理委员会令[2018]15 号),重点用能单位是指:(1)年综合能源消费量一万吨标准煤及以上的用能单位;(2)国务院有关部门或者省、自治区、直辖市人民政府管理节能工作的部门指定的年综合能源消费量五千吨及以上不满一万吨标准煤的用能单位。发行人及本次募投项目实施单位不属于国家发展改革委办公厅《关于发布“百家”重点用能单位名单的通知》(发改办环资〔2019〕351 号)确定的重点用能单位。  “德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”位于上海市,根据《上海市人民政府关于印发〈上海市“十四五”节能减排综合工作实施方案〉的通知》(沪府发〔2022〕12 号),“优化完善能耗双控制度。强化能耗强度降低约束性指标管理,有效增强能源消费总量管理弹性,合理确定各区能耗强度降低目标。加强节能形势分析预警,对高预警等级地区加强工作指导。优化完善重点用能单位能耗双控制度”,以及,上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市生态环境局、上海市交通委员会于 2022 年 7 月 4 日发布的《关于组织开展上海市重点单位 2021 年度报送能源利用状况报告和温室气体排放报告以及能耗强度和总量双控目标评价考核等相关工作的通知》所列“上海市 2021 度重点用能(排放)单位名单”,发行人及本次募投项目实施单位不属于上海市重点用能单位。  综上,发行人及本次募投项目实施主体不在各级政府“双控”目标责任评价考核的范围之内,本次募投项目满足项目所在地能源消费双控要求。  (二)本次募投项目无需办理节能审查  《固定资产投资项目节能审查办法》(国家发展和改革委员会令第 44 号)第六条规定,年综合能源消费量不满 1000 吨标准煤,且年电力消费量不满 500万千瓦时的固定资产投资项目,以及用能工艺简单、节能潜力小的行业(具体标准、规范建设,不再单独进行节能审查。可行性研究报告或项目申请报告中对项目能源利用情况、节能措施情况和能效不再出具节能审查意见。……五、年综合能源消费量不满 1000 吨标准煤,且年电力消费量不满 500 万千瓦时的固定资产投资项目,以及涉及国家秘密的项目参照适用以上规定。  《上海市固定资产投资项目节能审查实施办法》(沪府规〔2022〕13 号)第六条规定,项目节能报告按照项目建成投产后年综合能源消费量实行分类管理。其中,改扩建项目按照建成投产后年综合能源消费增量进行分类管理。(一)年综合能源消费量(增量)1000 吨标准煤以上(含 1000 吨标准煤,电力折算系数按当量值,下同),或年电力消费量(增量)500 万千瓦时以上的项目,应单独进行节能审查。(二)年综合能源消费量(增量)1000 吨标准煤以下(不含 1000 吨标准煤,下同)且年电力消费量(增量)500 万千瓦时以下展改革委公布为准),应按照相关节能标准、规范建设,不单独进行节能审查。第七条规定,不单独进行节能审查的项目,节能审查部门不再出具审查意见。对于审批、核准类项目,建设单位应在项目可行性研究报告或项目申请报告中,对拟建项目的资源能源消耗指标进行分析。  根据上海达恩贝拉环境科技发展有限公司提供的说明文件,经测算,“德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项目”年电力使用量为 150 万千瓦时,综合能耗为 184.35 吨标准煤/年,根据《固定资产投资项目节能审查办法》《不单独规定,节能审查部门不再出具审查意见,发行人本次募投项目无需办理节能审查。     三、本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量;募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额,主要处理设施及处理能力,是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配。     (一)本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量     本次募投项目中仅“德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目”涉及生产制造环节,根据该项目《建设项目环境影响评价表》,本项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量如下:                               产污环节     产生量 类别    污染物名称                                        (t/a)       颗粒物     备料投料、粉料真空干燥、混合搅拌、研发         8.751       异氰酸酯类   混合搅拌、灌装                     0.038       NMHC    混合搅拌、抽检、灌装、生产设备动、静密封点       3.827废气       HCl     抽检                         0.0020       甲苯      抽检                          0.004       餐饮油烟    食堂烹饪                        0.117       COD     抽检、食堂、冷却塔、空调、员工生活            2.35       BOD5    抽检、食堂、员工生活                   1.56       NH3-N   抽检、食堂                        0.23废水       SS      抽检、食堂、冷却塔、空调、员工生活            2.44       TN      食堂、员工生活                      0.29       动植物油    食堂                           0.56       一般工业固   原料拆包、布袋除尘       废固废             原料拆包、混合、取样抽检、灌装、研发、设备清       危险废物                                165.2               理、废气治理       生活垃圾    办公生活                          64     (二)募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额,主要处理设施及处理能力,是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配     根据本次募投项目的《建设项目环境影响评价表》,“德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目”环保投资为 700 万元,约占本项目总投资额的 1%,其资金来源于本次募集资金,不足部分,发行人将以自筹资金进行投入。    根据《建设项目环境影响评价表》,“德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目”环保措施的主要设备情况如下:序号      项目                       项目具体情况                (1)生产过程含尘废气:布袋除尘器 /设备自带脉冲除尘器                +DA001 排气筒(23400m3/h,30m);                (2)生产过程有机废气:二级活性炭吸附装置+DA002 排气筒                (3)研发废气:过滤棉+碱性活性炭吸附装置+DA003 排气筒                (18000m3/h,30m);                (4)食堂油烟:油烟净化器+DA003 排气筒(20000m3/h,21m)。                食堂含油污水由隔油池处理,质检器皿后道清洗废水由 pH 调节                最终纳入奉贤东部污水处理厂处理。                险废物暂存间,面积均为 62.4m2。                厂区西北侧拟设置 1 处 800m3 的应急事故池;综合楼地下 1 拟设                安装雨水截止阀。    经过上述污染物治理措施后,“德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目”涉及环境污染物均可实现达标排放,具体情况如下:项目      污染物名称        产生量(t/a)       削减量(t/a)   排放量(t/a)        颗粒物          8.751          8.573      0.178        异氰酸酯类        0.038          0.033      0.005        NMHC         3.827          3.332      0.494废气        HCl          0.0020         0.0004     0.0016        甲苯           0.004          0.002      0.002        餐饮油烟         0.117          0.105      0.012        COD          2.35           /          2.35        BOD5         1.56           /          1.56        NH3-N        0.23           /          0.23废水        SS           2.44           /          2.44        TN           0.29           /          0.29        动植物油         0.56           0.37       0.19        一般工业固废       84.5           84.5       0固废      危险废物         165.2          165.2      0        生活垃圾         64             64         0    综上,发行人募投项目所采取的环保措施能够实现各类污染物达标排放,能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配,从环境保护的角度来讲,该项目建设是可行的。  四、发行人最近 36 个月不存在受到环保领域行政处罚的情况,不存在构成重大违法行为,或导致严重环境污染,严重损害社会公共利益的违法行为  根据发行人的审计报告并经检索发行人及控股子公司所在地环保部门相关网站、企业公示系统、信用中国(creditchina.gov.cn),发行人及其控股子公司最近 36 个月内(即自 2020 年 1 月 1 日至今)不存在受到环保领域行政处罚的情况,不存在导致严重环境污染,严重损害社会公共利益的违法行为。   二、《审核问询函》问题 2  发行人于 2017 年至 2020 年累计变更前次募集资金 68,966.88 万元用于偿还银行贷款或补充流动资金。截至 2022 年 9 月 30 日,发行人货币资金 45,523.28万元,交易性金额资产金额 1,996.51 万元,其他非流动金融资产 8,506.89 万元,长期股权投资 20,402.36 万元,投资性房地产 11,022.68 万元。发行人于 2022 年称上海泰好)控制权,并形成商誉 3,894.30 万元。投资的嘉兴屹诚股权投资合伙企业(有限合伙)、嘉兴隽兆股权投资合伙企业(有限合伙)、嘉兴隽源股权投资合伙企业(有限合伙)均为专项投资基金,最终投资标的主营业务有多媒体芯片、汽车燃料电池、新能源汽车动力及智慧电力储能方案等,申报文件显示其投资标的均属于汽车产业链上游企业,均未被认定为财务性投资。除此以外,发行人联营公司广州智造创业投资企业(有限合伙)等主营业务为创业投资。  请发行人补充说明:(1)请结合前募资金用途变更的原因及合理性、履行的决策程序、变更是否用于主营业务、视同补流的金额及比例等,测算前募资金实际补充流动资金金额占前募资金总额比重是否超 30%或前募补充流动资金的审批额度,是否符合《证券期货法律适用意见第 18 号》的要求,是否涉及调减的情形;(2)债转股前发行人与上海泰好相关交易内容是否具有商业实质、进行债转股的背景、债转股评估对价是否公允、债转股是否对公司正常生产经营产生不利影响;(3)结合上海泰好具体经营情况,包括但不限于收入、利润、订单储备等事项,说明其商誉是否存在减值风险;(4)请结合参股专项投资基金或创投公司的具体经营范围,投资范围是否仅限于发行人产业链上下游,未来投资安排情况,最终投资标的与发行人产业链的具体协同体现,是否有助于协同上下游资源或拓展主业,说明其是否属于财务性投资的具体依据,是否存在金额较大的财务性投资的情形;(5)本次发行相关董事会决议日前六个月至今实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况,相关投资是否已从募集资金总额中予以扣除。   请发行人补充披露(1)-(3)相关风险。请保荐人、发行人律师和会计师核查并发表明确核查意见。   回复:   一、请结合前募资金用途变更的原因及合理性、履行的决策程序、变更是否用于主营业务、视同补流的金额及比例等,测算前募资金实际补充流动资金金额占前募资金总额比重是否超 30%或前募补充流动资金的审批额度,是否符合《证券期货法律适用意见第 18 号》的要求,是否涉及调减的情形  (一)前募资金用途变更已履行决策程序,不存在《上市公司证券发行注册管理办法》第十一条第(一)项“擅自改变前次募集资金用途未作纠正,或者未经股东大会认可”的情形   发行人前次募集资金情况如下:经中国证监会《关于核准广东德联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]71 号)核准,发行人非公开发行人民币普通股(A 股)57,164,634 股,面值为每股 1 元,发行价格为每股后,实际募集资金净额为 896,442,833.07 元。   发行人前次募集资金存在变更或将结余资金用于补充流动资金情形如下:门店购置费及租金、人员工资等成本要素快速上涨。为适应市场竞争格局,公司于 2015 年 10 月 8 日召开的第三届董事会第三次会议和 2015 年 10 月 30 召开的及增加建设内容暨对子公司增资的议案》,同意发行人对部分募集资金实施主体及增加建设内容作如下变更并对变更后实施主体增资:一是变更部分募集资金投资项目实施主体,由德联集团部分变更为德联车护和长春维服;二是增加募集资金投资项目建设内容,在原计划建设 110 家连锁经营的汽车售后市场 2S 店基础上,增加建设汽车售后市场渠道和网络营销平台,打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。月 19 日召开的 2016 年度股东大会分别审议通过了《关于调整部分募投项目实施方式、规模及变更部分募集资金用途的议案》,同意对募投项目的实施方式进行变更:一是将上海、杭州、广州和东莞地区汽车售后市场 2S 店的门店取得方式由购置变更为租赁,在扣除建设期预计租金费用 6,783.41 万元后,可减少店铺购置 费 用共计 21,480.79 万元;二是将募投项目调整规模后缩减的募集资金投项目调整规模后缩减的募集资金 21,480.79 万元已于 2017 年全部用于偿还银行借款。式、规模及变更部分募集资金用途的议案》,同意调整部分募投项目实施方式、规模,德联集团未来不再从事募投项目的建设,募投项目的实施主体以子公司德联车护为主,同时德联集团向德联车护再次增资人民币 3,000 万元用于加盟及网络销售的汽车售后维修保养业务综合平台建设,并缩减募投项目规模 53,439.77万元(具体金额以资金转出当日银行结算余额为准)。缩减募投项目规模的资金全部用于偿还银行借款和永久补充流动资金,其中 2020 年度使用 50,572.74 万元,2021 年度使用 3,442.99 万元。年 5 月 24 日召开的 2020 年度股东大会分别审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金的议案》,同意对德联车护的“汽车售后维修保养业务综合平台建设项目”进行结项,同时将该项目节余的募集资金于德联车护的日常经营所需,实际用于永久补充流动资金的募集资金 3,046.99 万元。     发行人前次募集资金总额中变更用途用于偿还银行借款和补充流动资金的总金额为 68,966.88 万元,占募集资金总额的比例为 76.93%,实际视同补流的金额为 78,543.52 万元,占实际投入金额的比例为 79.16%。     发行人前次募集资金变更已履行审批程序,不存在《上市公司证券发行注册管理办法》第十一条第(一)项“擅自改变前次募集资金用途未作纠正,或者未经股东大会认可”的情形。    (二)符合《证券期货法律适用意见第 18 号》的要求,已进行相应调减        根据《证券期货法律适用意见第 18 号》等法律法规的要求,前次募集资金用于补充流动资金、偿还银行贷款及节余募集资金永久补充流动资金合计超出前次募集资金总额 30%的部分已从本次拟募集资金总额扣减,具体如下:序号         项目                                        金额(元)        二、债转股前发行人与上海泰好相关交易内容是否具有商业实质、进行债转股的背景、债转股评估对价是否公允、债转股是否对公司正常生产经营产生不利影响    (一)发行人与上海泰好相关交易内容具有商业实质        根据发行人的《审计报告》,债转股前发行人子公司长春德联向其参股公司上海泰好提供财务资助累计共计 5,200 万元,用于资助上海泰好开展日常生产经营活动,除上述财务资助外,发行人与上海泰好未发生交易。    (二)债转股背景        根据《审计报告》及发行人提供的资料并经本所律师核查,报告期内,长春德联向其参股公司上海泰好提供财务资助累计5,200万元,均已履行决议程序并公开披露,具体如下:         本金       利率序         (万      (单利%/             资助期限                   决议程序号         元)       年)                           展期至 2022.08.09                           展期至 2022.10.17                           自实际发放日(注 1)起                           自实际发放日(注 2)起              第五届董事会第四次会议、  注1:该笔资金实际发放日分别为2021年2月4日、2021年5月6日以及2021年  注2:该笔资金实际发放日分别为2021年9月30日、2021年11月5日以及2022年1月7日。其参股子公司提供财务资助展期暨关联交易的议案》,拟对上海泰好提供的1,650万元财务资助实施展期,并将该事项提交于2022年1月14日召开的2022年第一次临时股东大会审议。  因深交所于2022年1月7日发布的修订后的《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定的关联人提供财务资助,但向关联参股公司(不包括由上市公司控股股东、实际控制人控制的主体)提供财务资助,且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。”,且上海泰好的其他股东确认无法按出资比例向上海泰好提供相应金额的财务资助,因此发行人不再满足向上海泰好提供财务资助的条件,发行人2022年第一次临时股东大会《关于子公司对其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的议案》经表决不通过。债转股方式对其参股公司进行增资暨关联交易的议案》,同意子公司长春德联以债转股的方式对其参股公司上海泰好进行增资。其中,长春德联将对上海泰好的借款本金及利息合计4,983.75万元的股东借款债权投资上海泰好,认购上海泰好新增注册资本人民币416.67万元,剩余4,567.08万元计入资本公积。  增资完成后,上海泰好注册资本由625.00万元人民币增加至1,041.67万元人民币,长春德联持有上海泰好52%股权,上海泰好将纳入公司合并报表范围。上海泰好各股东在注册资本中的认缴出资额及在上海泰好中的持股比例变更如下:股东          认缴出资资本(万元)                持股比例(%)长春德联                        541.67               52.00吴银虎                         231.25               22.20俄延华                         143.75               13.80祁枫                          118.75               11.40张圣剑                           6.25                0.60合计                         1,041.67             100.00  发行人董事、副总经理徐庆芳兼任上海泰好的董事,根据《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3的规定,上海泰好属于发行人的关联方,故此次债转股事项构成关联交易,但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组,不构成重组上市,不需要经过有关部门批准。  根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,本次增资事项在发行人董事会审议批准权限范围内,无需提交股东大会审议。 (三)债转股评估对价公允  根据各方签订的《增资协议》《有关上海泰好汽车电子销售有限公司之债转股协议》及发行人提供的说明,长春德联于 2019 年以 1,500 万元增资取得上海泰好 20%股权(“上轮投资”)的投后估值为 7,500 万元,本次债转股前上海泰好的经营模式及主要产品未发生重大变化,同时,本次债转股前上海泰好已获得车企定点的车型达 11 款,其中 5 款车型的定点装车率为 100%。汽车前装市场项目认证周期较长,上海泰好产销均处于起步爬坡阶段,预计未来三年为该项目产品的产销放量期,盈利前景可期。因此,本次债转股的估值以上轮投后估值 7,500 万元为基础,经各方协商一致,决议本次转股债权共计 4,983.75万元投资上海泰好后出资比例为 40%。  本次关联交易以自愿、平等、互惠互利为原则,遵循了一般商业条款,定价公允,不存在损害公司或全体股东合法权益的情形。 (四)债转股不会对公司正常生产经营产生不利影响  根据发行人提供的说明,上海泰好系国内生产胎压监测系统(TPMS)的企业。长春德联系上海泰好股东之一,为获取较好的投资回报,而向其提供股东借款。但因上海泰好无法按时向长春德联归还股东借款,长春德联为了取得上海泰好更多的生产经营决策权,获得更高的投资回报,决定将对上海泰好的全部股东借款债权转为对上海泰好的股权。长春德联本次对上海泰好以债转股方式增资,将有效缓解上海泰好的资金压力,有利于补充上海泰好的日常营运对流动资金的需求,降低其目前的资产负债率,改善资产结构,对于补充上海泰好的营运资金、提升企业信用度、开展银企合作等各个方面有着积极的影响,有利于其进行其他类型融资,提升其市场竞争力。债转股完成后,上海泰好将会有更多的发展机会,有利于其提高营收,从而更好的回报公司的前期投入,也符合公司发展的战略需要和长远利益。           三、结合上海泰好具体经营情况,包括但不限于收入、利润、订单储备等事      项,说明其商誉是否存在减值风险      营情况如下:                                                                                       单位:万元      项目                  2023 年 1-3 月          2022 年度           2021 年度            2020 年度      营业收入                           1,061.29          4,221.98            108.14         168.85      利润总额                             48.89            267.73          -1,165.92         -705.17      所得税费用                            12.22             32.14             -258.71              -      净利润                              36.67            235.59             -907.20        -705.17      供货金额(含税)合计 7,281.81 万元,远高于 2022 年营业收入 4,221.98 万      元,在手订单储备情况良好。      团股份有限公司拟对合并上海泰好汽车电子销售有限公司所形成的的商誉进行      减值测试涉及包含商誉资产组的可回收金额资产评估报告》                               (中联国际评字[2023]      第 TKMQZ0217 号),截至 2022 年 12 月 31 日,上海泰好包含商誉,以及与商      誉相关的固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产等资产组的可回      收金额账面值为 10,749.03 万元,包含商誉资产组的可回收金额不低于 11,220.00      万元,包含商誉资产组可回收价值远高于包含商誉在内资产组的账面价值,商誉      不存在减值迹象,不需要计提减值准备。           四、请结合参股专项投资基金或创投公司的具体经营范围,投资范围是否仅      限于发行人产业链上下游,未来投资安排情况,最终投资标的与发行人产业链的      具体协同体现,是否有助于协同上下游资源或拓展主业,说明其是否属于财务性      投资的具体依据,是否存在金额较大的财务性投资的情形           截至 2023 年 3 月 31 日,发行人已实施和拟实施对外投资 13 项,包括投资      实业 3 项,投资产业基金或基金管理人 10 项,具体如下:                                                       认缴         实缴                             实际                 对外                                             被投资单位主序            成立      投资               持股               出资额        出资额       被投资单位  被投资单位                      出资                 投资                                             营业务与发行号            时间      时间               比例               (万         (万        主营业务                             时间                 方式                                             人业务关系                                                       元)         元)一、投资实业公司    长春德联尤尼   2013.   2013.   2013.              投资     50.00                主要从事汽车密封           与发行人主营    科恩汽车材料   04.15   04.15   05.23              设立     (美元)                 材料的生产和销            业务中汽车精                                                       认缴         实缴                              实际               对外                                           被投资单位主序             成立      投资              持股               出资额        出资额        被投资单位  被投资单位                       出资               投资                                           营业务与发行号             时间      时间              比例               (万         (万         主营业务                              时间               方式                                           人业务关系                                                       元)         元)    有限公司                                                                     售,并提供相关售       密化学品业务                                                                             后服务。           相关。                                                                             主要服务汽车后市                                                                                            与发行人主营                                                                             场的商户,为其提    上海笃码信息    2017.   2019.   2019.          股权                                             业务中汽车售    科技有限公司    04.01   09.09   06.21          转让                                             后维修保养业                                                                             等废弃物的回收、                                                                                            务相关。                                                                             处理服务。                                                                                            与发行人主营                                                                             主要从事汽车精密    浙江德联控股    2019.   2019.   2019.          股权                                             业务中汽车精    有限公司      07.22   10.28   11.30          转让                                             密化学品业务                                                                             产品的贸易业务。                                                                                            相关。二、投资产业基金(一)与广汽集团下属的广汽投资联合成立汽车产业基金的基金管理人和投资基金                                                                             广州智创业投资企                                                                                            广州智创业投    广州盈霈投资                                                                   业(有限合伙)的执    (普通合伙人)                                                                  广州智造外无其他                                                                                            事务合伙人。                                                                             对外投资。                                                                             主要投资方向为高                                                                                            与发行人主营    广州智造创业                                                                   端装备业、先进制    合伙)                                                                      以及汽车智能化等                                                                                            效应。                                                                             行业。(二)与上汽集团下属的尚颀投资联合成立汽车产业基金的基金管理人和投资基金    上海尚颀德连                                                                   向尚颀德连投资中    (有限合伙)                                                                   管理服务。                                                                                            与发行人主营    上海尚颀德连                                                                   主要投资方向为汽    合伙)                                                                      关细分领域。                                                                                            效应。                                                                             主要投资方向为以    佛山尚颀德联                                                                   汽车电子为主的汽       与发行人主营    汽车股权投资    2020.   2020.   2020.          投资                              车核心零部件、车       业务存在产业    合伙企业(有限   07.30   07.30   09.11          设立                              用新材料、汽车后       链上下游协同    合伙)                                                                      市场、汽车节能环       效应。                                                                             保技术等。(三)与上汽集团下属的上汽投资及相关人员成立的作为普通合伙人的上海上汽恒旭投资管理有限公司管理的汽车产业基金                                                                             专项投资瑞浦兰钧                                                                             能源股份有限公                                                                             司。通过嘉兴上汽                                                                             颀瑞股权投资合伙       瑞浦能源是新                                                                             企业(有限合伙)投      能源汽车动力                                                                             资于瑞浦能源。瑞       及智慧电力储    嘉兴隽源股权                                                                   浦能源主要从事动       能方案服务    (有限合伙)                                                                   池单体到系统应用       业链上游企                                                                             的研发、生产、销       业,可与发行                                                                             售,专注于为新能       人产生协同效                                                                             源汽车动力及智慧       应。                                                                             电力储能提供优质                                                                             解决方案,产品应                                                                             用领域覆盖乘用                                                      认缴         实缴                              实际               对外                                           被投资单位主序             成立      投资              持股              出资额        出资额        被投资单位  被投资单位                       出资               投资                                           营业务与发行号             时间      时间              比例              (万         (万         主营业务                              时间               方式                                           人业务关系                                                      元)         元)                                                                            车、商用车、特种                                                                            车、工业车辆、工程                                                                            机械装备、船舶等                                                                            动力领域,以及风                                                                            光电新能源电力储                                                                            能接入、电网电力                                                                            储能、后备电源等                                                                            储能领域。                                                                            专项投资硅谷数模                                                                            (苏州)半导体股                                                                            份有限公司。硅谷                                                                                            硅谷数模是多                                                                            数模主要从事开发                                                                                            媒体芯片研发                                                                            模拟与数字混合信                                                                                            和生产厂商,                                                                            号多媒体芯片,其                                                                                            产品可应用于     嘉兴屹诚股权                                                                 IP 核心、全自定义     (有限合伙)                                                                 数字媒体集成电路                                                                                            车产业链上游                                                                            通过行业标准接口                                                                                            企业,可与发                                                                            提供端到端连接,                                                                                            行人产生协同                                                                            产品主要用于移动                                                                                            效应。                                                                            便携产品、高端图                                                                            形处理以及高清显                                                                            示设备中。                                                                            专项投资上海捷氢                                                                            科技股份有限公                                                                            司。捷氢科技为行                                                                            业提供燃料电池产                                                                            品及工程服务,已                                                                            完成多款燃料电池        捷氢科技是汽                                                                            和燃料电池系统的        车燃料电池研                                                                            产品开发,功率涵        发和生产厂     嘉兴隽兆股权     (有限合伙)                                                                            车、城市客车、公路       业,可与发行                                                                            客车、轻中重型卡        人产生协同效                                                                            车、叉车、拖车等诸       应。                                                                            多领域,并可扩展                                                                            应用于分布式发                                                                            电、热电联供和船                                                                            舶、航空等非车用                                                                            领域。                                                                            专项投资于北京天        1.天科合达是                                                                            科合达半导体股份        碳化硅晶片的                                                                            有限公司。天科合        研发和生产厂                                                                            达主要从事第三代        商,下游包括                                                                            半导体材料碳化硅        新能源汽车厂                                                                            晶片的研发、生产        商,是汽车产     嘉兴隽全股权     (有限合伙)                                                                            车、光伏发电、轨道       人产生协同效                                                                            交通、智能电网、航       应。                                                                            空航天等领域。其        2.发行人参与                                                                            中,新能源汽车的        投资天科合达                                                                            应用场景主要为新        有利于获取碳                                                                            能源汽车的电机驱        化硅等半导体                                                    认缴         实缴                               实际           对外                                         被投资单位主序              成立      投资              持股           出资额        出资额        被投资单位  被投资单位                        出资           投资                                         营业务与发行号              时间      时间              比例           (万         (万         主营业务                               时间           方式                                         人业务关系                                                    元)         元)                                                                          动系统、车载充电     技术,一方面                                                                          系统(OBC)、电源   升级原有产                                                                          转换系统(车载      品,一方面扩                                                                          DC/DC)和非车载   大传感器品                                                                          充电桩。         类。                                                                          结合国家绿色发展                                                                          战略布局高成长、                                                                          解决“卡脖子”的     苏州申祺利纳                                                                            与发行人主营                                                                          新兴产业,主要投     绿色股权投资    2022.   2022.   2022.         投资                                        业务存在产业     合伙企业(有限   11.29   11.29   12.07         设立                                        链上下游协同                                                                          充电换电、燃料电     合伙)                                                                               效应。                                                                          池、智能出行、绿色                                                                          出行等领域及其产                                                                          业链上下游。          (一)投资实业公司的情况          长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司、浙江德联控股有限公司与公司主营业       务中汽车精细化学品业务具有相关性,其中公司持有浙江德联 49%出资比例,剩       余 51%出资比例的持有者为平阳嘉愉佳德投资合伙企业(有限合伙),为 A 股       上市公司兆新股份(002256)控股子公司安徽生源化工有限公司的业务创始人及       高管作为普通合伙人的投资平台,双方合作方向为汽车精细化学品、化工原料的       贸易,不属于财务性投资。          笃码信息为公司的参股公司,公司出资比例为 25%。公司投资笃码信息后,       笃码信息保持独立运营。笃码信息主营业务为通过其全资子公司上海顺尧废旧物       资回收有限公司,为上海地区的汽车 4S 店、快修店提供车用轮胎、电池、油液       品包装盒等废弃物的回收、处理服务,在上海地区具有一定的汽车后市场的客户       和渠道优势。公司拟通过投资笃码信息,借助笃码信息的前述客户和渠道优势,       向其渠道推广公司的汽车精细化学品,有效拓展公司的汽车售后维修保养业务。       公司投资笃码信息后,通过其渠道推广过公司的汽车精细化学品,未能达到预期       的销售效果,能够产生的协同效应较为有限。公司基于谨慎性原则,将该投资认       定为财务性投资。          (二)投资产业基金情况          广州盈霈投资管理有限公司为广州智造的执行事务合伙人。上海尚颀德连企       业管理中心(有限合伙)的合伙人为上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)和       广东德联集团股份有限公司,上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)为普通合伙人。上海尚颀德连企业管理中心(有限合伙)的设立目的是:为上海尚颀德连投资中心(有限合伙)提供管理服务,与上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)形成双管理人的管理模式,至此发行人可以参与到基金管理事务中。     (1)非专项的汽车产业基金及投资项目情况     根据广州智造创业投资企业(有限合伙)、上海尚颀德连投资中心(有限合伙)、佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业(有限合伙)、苏州申祺利纳绿色股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议,上述合伙企业均为汽车产业基金,投资方向均与汽车行业相关,具体情况如下:产业基金           投资方向广州智造创业投资       重点对高端装备业、先进制造业、工业4.0概念以及汽车智能化等行企业(有限合伙)       业进行投资。               主要投资方向为汽车电子与大数据行业,本基金可将基金实缴出资上海尚颀德连投资               总额30%的金额投资于本基金主要投资方向以外相关领域的项目(                                            (含中心(有限合伙)               投资于以非公开募集方式发行的上市公司股份)。               主要投资方向为以汽车电子为主的汽车核心零部件、车用新材料、汽佛山尚颀德联汽车               车后市场、汽车节能环保技术。合伙企业可将不超过30%的资金投资股权投资合伙企业               于本合伙企业主要投资方向以外相关领域的项目;合伙企业可在风(有限合伙)               险可控的前提下将部分资金用于境内外的并购投资类项目。               结合国家绿色发展战略布局高成长、解决(                                 “卡脖子”的新兴产业,主苏州申祺利纳绿色               要投资于新能源汽车、充电换电、燃料电池、智能出行、绿色出行等股权投资合伙企业               领域及其产业链上下游,并满足投向绿色交通领域的投资规模不低(有限合伙)               于基金实缴出资规模的60%。     截至报告期末,上述产业基金的对外投资情况如下:                                                      是否与基产业                                 注册资本       持股      投资标的     投资标的业务范围                               金投资方基金                                 (万元)       比例                                                      向一致      广州市远能    主要从事物流自动化设备的研发、广州    物流自动化    制造、销售,以AGV核心技术开发物智造    设备科技有    流自动化系统,主要客户为汽车主创业    限公司      机厂。投资             国内驾驶行为大数据运营商和服务      上海小娜汽企业             商,通过对车联网大数据的数据分      车技术有限                        1,276.00   5.17%   是(有             析和行为建模,开发创新型产品及      公司限合             个性化服务。伙)    彩 虹无 线   基于车联网数据,结合CRM、DMS      (北京)新    等全域数据,以咨询规划、平台搭                                                      是否与基产业                                注册资本        持股     投资标的    投资标的业务范围                                 金投资方基金                                (万元)        比例                                                      向一致     技术有限公   建、项目实施及PaaS服务等形式,赋     司       能汽车主机厂研发、生产、销售、售             后等环节。             主要从事汽车电子产品的研发、测     上海纳恩汽   试、生产、销售、售后服务,可为主上海   车技术股份   机厂提供一键启动、先进驾驶辅助、      6,900.00   2.63%   是尚颀   有限公司    智能空调、车联网等系统集成解决德连           方案。投资           主要从事电池测试系统的研发、生     深圳市瑞能中心           产、销售,并提供电池自动化产线设     实业股份有                         5,271.85   0.87%   是(有           计与建设服务,主要客户包括电池     限公司限合           厂、汽车主机厂等。伙)   上海融道网   以车必贷、保必贷、信必贷、房必贷     金融信息服   等为切入口,为客户提供借贷服务, 15,200.00       2.89%   是     务有限公司   借此获取各行业相关数据。     宁波银球科   主要从事精密轴承的研发、生产、销     技股份有限   售,产品主要应用于家电、汽车、工      9,480.00   2.92%   是     公司      业电机等领域。             主要从事电力电子与电力传动产品     深圳威迈斯   的研发、生产、销售,为汽车主机厂     新能源股份   提供汽车动力域产品和解决方案,      37,885.71   0.69%   是     有限公司    产品包括OBC、DCDC、逆变器、齿佛山             轮箱、电动汽车无线充电系统等。尚颀             主要从事废旧锂电池、动力电池、含德联     湖南金凯循   锂废料及镍钴废料的处置及回收利汽车     环科技有限   用,粗制锂盐提纯、锂化合物、镍化      7,048.98   0.76%   是股权     公司      合物、钴化合物、锰化合物等锂电相投资             关产品研发、制造、销售。合伙             主要从事车规级全固态激光雷达产企业             品和全固态激光雷达解决方案,为(有             无人驾驶汽车、机器人等人工智能限合   北京一径科             应用提供可靠稳定、宽视角、远距离       360.57    0.53%   是伙)   技有限公司             及高分辨率的三维深度视觉能力,             主要客户包括汽车主机厂、自动驾             驶公司等。             主要从事汽车级芯片的研发、设计、     南京英锐创             销售,为客户提供汽车电子传感芯     电子科技有                          443.29    0.97%   是             片和系统解决方案。主要客户包括     限公司             汽车主机厂等。                                                       是否与基产业                                注册资本         持股      投资标的    投资标的业务范围                                 金投资方基金                                (万元)         比例                                                       向一致苏州申祺利纳            电管家集团有限公司的主营业务以绿色            电力能源管理为基础,为客户提供股权            变配电设施运行管理服务,包括变      电管家集团投资            电站托管运维、供电配套建设、分布     15,477.54   7.49%   是      有限公司合伙            式能源并网、储能技术运用、售电服企业            务等综合能源服务。主要客户包括(有            汽车主机厂,机场、学校等。限合伙)     由上表可知,发行人投资的汽车产业基金通过投资汽车电子、汽车动力、汽车智能、汽车节能环保等方向的企业,促进汽车行业的技术提升和产品开发,推动汽车整车厂的发展。发行人产品作为汽车前端生产和后端保养维护的必需品,汽车主机厂的发展将提升对发行人产品的需求,进而带动发行人业绩增长,与发行人业务存在协同效应。虽然该基金投资项目主要为汽车产业链上下游企业,已投资项目与公司在客户、业务、技术等方面具有协同效应,但仍存在投资其他类型项目的情形,基于谨慎性原则,公司将这些投资的产业基金认定为财务性投资。     (2)专项投资基金及投资项目情况     截至2023年3月31日,发行人对外投资的专项投资基金及投资标的情况如下:投资     投资标的     经营概况                             投资目的主体嘉兴              颀瑞投资是瑞浦兰钧能源股份有限公司的专项隽源                                             瑞浦能源是新能源              投资基金。瑞浦能源主要从事动力/储能锂离子股权                                             汽车动力及智慧电     嘉兴上汽颀    电池单体到系统应用的研发、生产、销售,专注投资                                             力储能方案服务     瑞股权投资    于为新能源汽车动力及智慧电力储能提供优质合伙                                             商,是汽车产业链     合伙企业(有   解决方案,产品应用领域覆盖乘用车、商用车、企业                                             上游企业,可与发     限合伙)     特种车、工业车辆、工程机械装备、船舶等动力(有                                             行人产生协同效              领域,以及风光电新能源电力储能接入、电网电限合                                             应。              力储能、后备电源等储能领域。伙)嘉兴   硅谷数模(苏   硅谷数模主要从事开发模拟与数字混合信号多 硅谷数模是多媒体屹诚   州)半导体股   媒体芯片,其 IP 核心、全自定义的 ASIC 和成       芯片研发和生产厂股权   份有限公司    熟的数字媒体集成电路通过行业标准接口提供 商,产品可应用于投资     投资标的    经营概况                    投资目的主体投资           端到端连接,产品主要用于移动便携产品、高端 车载屏幕等显示设合伙           图形处理以及高清显示设备中。          备,是汽车产业链企业                                   上游企业,可与发(有                                   行人产生协同效限合                                   应。伙)嘉兴隽兆             捷氢科技为行业提供燃料电池产品及工程服务, 捷氢科技是汽车燃股权             已完成多款燃料电池和燃料电池系统的产品开 料电池研发和生产投资   上海捷氢科             发,功率涵盖 6kW~260kW,产品广泛应用于乘 厂商,是汽车产业合伙   技股份有限             用车、城市客车、公路客车、轻中重型卡车、叉 链上游企业,可与企业   公司             车、拖车等诸多领域,并可扩展应用于分布式发 发行人产生协同效(有             电、热电联供和船舶、航空等非车用领域。     应。限合伙)嘉兴隽全           天科合达主要从事第三代半导体材料碳化硅晶 天科合达是碳化硅股权           片的研发、生产和销售,产品主要应用于新能源 晶片的研发和生产投资   北京天科合   汽车、光伏发电、轨道交通、智能电网、航空航 厂商,下游包括新合伙   达半导体股   天等领域。其中,新能源汽车的应用场景主要为 能源汽车厂商,是企业   份有限公司   新能源汽车的电机驱动系统、车载充电系统     汽车产业链的上游(有           (OBC)、电源转换系统(车载 DC/DC)和非 企业,可与发行人限合           车载充电桩。                  产生协同效应。伙)     经核查,发行人参股的专项投资基金或创投公司投资于发行人产业链上下游,最终投资标的主营业务有利于推进汽车电子、汽车动力、汽车智能化、汽车节能环保等相关领域的技术研发和产品创新,进而促进汽车主机厂的经营发展。发行人产品作为汽车前端生产制造和后端保养维修的必需品,汽车主机厂的经营发展将推动公司拓展主业,提升经营业绩,与发行人业务存在协同效应。 (三)财务性投资的认定情况     发行人可能涉及财务性投资的报表科目包括交易性金融资产、其他应收款、其他流动资产、长期股权投资、其他非流动金融资产及其他非流动资产,截至2023年3月31日,发行人前述报表科目财务性投资认定情况列示如下:     :                                               占期末归属于母公序                          期末余额      项目                                       司所有者净资产比号                          (万元)                                               例      广州智造创业投资企业(有限合      伙)      上海尚颀德连企业管理中心(有限      合伙)      上海尚颀德连投资中心(有限合      伙)      佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企      业(有限合伙)      嘉兴隽源股权投资合伙企业(有限      合伙)      嘉兴屹诚股权投资合伙企业(有限      合伙)      嘉兴隽兆股权投资合伙企业(有限      合伙)      嘉兴隽全股权投资合伙企业(有限      合伙)      苏州申祺利纳绿色股权投资合伙企      业(有限合伙)合计                                33,684.92         9.98%     截至报告期末,发行人持有的财务性投资金额为 33,684.92 万元,占期末归属于母公司所有者净资产比例为 9.98%,未超过 30%,不存在持有金额较大的财务性投资的情形。     五、本次发行相关董事会决议日前六个月至今实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况,相关投资是否已从募集资金总额中予以扣除     (一)本次发行相关董事会决议日前六个月至今实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况     发行人本次发行的董事会决议日前六个月至今不存在已实施和拟实施的类金融业务,已实施和拟实施的对外投资具体情况如下:  嘉兴隽全股权投资合伙企业(有限合伙)为上汽集团下属的上汽投资及相关人员成立的作为普通合伙人的上海上汽恒旭投资管理有限公司管理的专项投资基金,已经完成了投资,投资标的为北京天科合达半导体股份有限公司,是汽车产业链的上下游企业。天科合达有利于获取第三代半导体碳化硅技术及应用,一方面升级公司现有传感器产品的方案,并扩大传感器的品类;另一方面该项目的高效能功率半导体技术可应用于新能源汽车车载电源产品,为公司提供新的业务机会。  由于发行人目前的主营业务未包含汽车电子业务,因此发行人将嘉兴隽全股权投资合伙企业(有限合伙)认定为财务性投资。发行人对该专项投资基金的认缴金额为 2,000.00 万元,已于 2022 年 12 月全部实缴完成。  苏州申祺利纳绿色股权投资合伙企业(有限合伙)由上汽集团、国家绿色发展基金、苏州市相城区、上海德联等共同发起设立,结合国家绿色发展战略布局高成长、解决“卡脖子”的新兴产业,主要投资于新能源汽车、充电换电、燃料电池、智能出行、绿色出行等领域及其产业链上下游,并满足投向绿色交通领域的投资规模不低于基金实缴出资规模的 60%。截至本补充法律意见出具之日,申祺利纳已投资电管家集团有限公司、苏州新施诺半导体设备有限公司、浙江老鹰半导体技术有限公司,是汽车产业链的上下游企业。  虽然该基金投资项目主要为汽车产业链上下游企业,已投资项目与公司在客户、业务、技术等方面具有协同效应,但仍存在投资其他类型项目的情形。因此,发行人将投资苏州申祺利纳绿色股权投资合伙企业(有限合伙)认定为财务性投资,发行人对该产业基金的认缴金额为 10,000.00 万元,已于 2022 年 12 月实缴  上海尚颀德连企业管理中心(有限合伙)的合伙人为上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)和广东德联集团股份有限公司,上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)为普通合伙人。上海尚颀德连企业管理中心(有限合伙)设立时间为 2017年 6 月 8 日,设立目的是:为上海尚颀德连投资中心(有限合伙)提供管理服务,与公司主营业务不存在关联性。因此,发行人将上海尚颀德连企业管理中心(有限合伙)认定为财务性投资,发行人在该合伙企业中认缴金额 1.50 万元,尚未实缴,未来根据情况拟完成实缴。     (二)财务性投资在本次募集资金总额中予以扣减     本次发行董事会决议日前六个月至今,发行人已实施和拟实施的财务性投资情况及相应需扣减金额如下:                                                            单位:万元                     投资完成时序号    项目                          认缴金额          实缴金额        应扣减金额                     间      嘉兴隽全股权投资合伙企      业(有限合伙)      苏州申祺利纳绿色股权投      资合伙企业(有限合伙)      上海尚颀德连企业管理中      心(有限合伙)合计                                                             12,001.50     综上,本次发行董事会决议日前六个月至今,发行人已实施和拟实施的财务性投资金额共计 12,001.50 万元,发行人已召开第五届董事会第二十一次会议,将上述金额在本次募集资金总额中予以扣减。     (三)根据《证券期货法律适用意见第 18 号》导致的募集资金扣减和因实施财务性投资导致的募集资金扣减后,本次募集资金投资及项目实施具体情况     公司 2023 年 5 月 15 日召开第五届董事会第二十一次会议作出决议,根据《证券期货法律适用意见第 18 号》和实施财务性投资相关要求,调减本次募集资金规模,本次发行股票拟募集资金总额由不超过 111,211.00 万元调减至不超过                                                            单位:万元序号            项目名称                预计投资金额          拟使用募集资金     德联汽车新材料胶黏剂研发和制造项     目           合    计                  100,850.00               48,759.50     注 1:根据《证券期货法律适用意见第 18 号》等法律法规的要求,前次募集资金用于补充流动资金、偿还银行贷款及节余募集资金永久补充流动资金合计超出前次募集资金总额 30%的部分 50,450.00 万元已从本次拟募集资金总额扣减;  注 2:公司第五届董事会第十九次会议决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性投资 12,001.50 万元已从本次拟募集资金总额扣减;  注 3:经 2023 年 5 月 15 日公司第五届董事会第二十一次会议审议,将上述募集资金进行扣减后,公司本次发行募集资金总额由原 111,211.00 万元调减至筹资金投入建设。  (以下为签字盖章页,无正文)(本页为《上海中因律师事务所关于广东德联集团股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票的补充法律意见(三)》的签章页)上海中因律师事务所(盖章)律师事务所负责人:_________________                 (解冰)                                经办律师:_________________                                          (刘雯)                                经办律师:_________________                                          (李环宇)本所地址:上海市黄浦区延安东路 222 号外滩中心 37 层 3702 室,邮编:200002查看原文公告

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