万兴科技- 前次募集资金使用情况鉴证报告

         万兴科技集团股份有限公司                  大华核字[2023]0013363 号大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）         万兴科技集团股份有限公司          （截止 2023 年 3 月 31 日）             目      录            页 次一、   前次募集资金使用情况鉴证报告              1-2二、   万兴科技集团股份有限公司前次募集资金使         1-10     用情况的专项报告                                     大华会计师事务所（特殊普通合伙）                       北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]                        电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006                                                 www.dahua-cpa.com   前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 鉴 证 报 告                                       大华核字[2023]0013363 号万兴科技集团股份有限公司全体股东：  我们审核了后附的万兴科技集团股份有限公司（以下简称万兴科技）编制的截止 2023 年 3 月 31 日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。  一、董事会的责任  万兴科技董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。  二、注册会计师的责任  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对万兴科技《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对万兴科技前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。  在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见                 大华核字[2023]0013363 号前次募集资金使用情况鉴证报告提供了合理的基础。  三、鉴证结论  我们认为，万兴科技董事会编制的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，在所有重大方面公允反映了万兴科技截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金的使用情况。  四、对报告使用者和使用目的的限定  需要说明的是，本鉴证报告仅供万兴科技申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为万兴科技证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：                                          谭智青       中国·北京            中国注册会计师：                                          陈礼珍                          二〇二三年六月十九日万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告                 万兴科技集团股份有限公司                前次募集资金使用情况专项报告   一、前次募集资金的募集情况   （一）2018 年 1 月公开发行股票情况（以下简称“2018 年募集资金”）   经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2436 号文核准，并经深圳证券交易所同意，万兴科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）由主承销商华林证券股份有限公司于 2018年 1 月 5 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,000.00 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 16.55 元。截至 2018 年 1 月 11 日止，本公司共募集资金 33,100.00 万元，扣除发行费用 4,137.64 万元，募集资金净额 28,962.36 万元。   截止 2018 年 1 月 11 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2018]000017 号”验资报告验证确认。   公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至 2023 年 3 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：                                                             单位：人民币万元       银行名称                  账号             初时存放金额         截止日余额       存储方式上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行营业部中国银行股份有限公司拉萨市柳梧支行中国建设银行股份有限公司拉萨北京中路支行上海浦东发展银行股份有限公司深圳后海支行上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行上海浦东发展银行股份有限公司深圳市分行        合   计                                  28,962.36           -   （二）2021 年 6 月向不特定对象发行可转换公司债券情况（以下简称“2021 年募集资金”）   经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]283 号）核准，公司于 2021 年 6 月 9 日向不特定对象发行可转换公司债券 378.75 万张，每张面值为人民币 100 元，募集资金总额为人民币 37,875.00 万元，扣除各项发行费用 767.85 万元后，实际募集资金净额为人民币 37,107.15万元。   截至 2021 年 6 月 16 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务                           专项报告 第 1 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告所（特殊普通合伙）以“大华验字[2021]000449 号”验资报告验证确认。   公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至 2023 年 3 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：                                                              单位：人民币万元      银行名称                 账号            初时存放金额           截止日余额         存储方式中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行上海浦东发展银行股份有限公司深圳后海支行中信银行股份有限公司深圳分行      合   计                                   37,110.92     16,558.17    注 1：截止 2023 年 3 月 31 日，公司 2021 年募集资金余额为人民币 21,558.17 万元（包括累计收到的理财收益与银行存款利息共计 1,210.82 万元、支付的银行手续费 0.79 万元及划转永久补充流动资金 1.88 万元的净额），其中：募集资金专户余额为 16,558.17 万元，使用闲置募集资金购买现金管理产品尚未到期余额为 5,000.00 万元。    注 2：2021 年募集资金净额为人民币 37,107.15 万元，与上表中初时存放金额 37,110.92 万元差额部分为截至募集资金到账时尚未支付完毕的发行费用。   二、前次募集资金的实际使用情况   （一） 前次募集资金使用情况   详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。   （二）前次募集资金实际投资项目变更情况   （1）2018 年 10 月 29 日，公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，并经公司股东大会审议通过，公司将万兴通用消费类软件产品研发项目实施主体由公司增加为公司和万兴软件，并以市场环境变化，减少部分不适用的设备采购，对万兴通用消费类软件产品研发项目实施方式做了部分调整。具体情况详见公司于 2018 年 10 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2018-083）。   （2）公司于 2019 年 9 月 6 日召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第七次会议审议通过《关于部分募投项目增加实施主体及延期的议案》，公司将“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”预计可使用状态的时间延期，将预计达到可使用状态的时间由 2019年 12 月 31 日调整至 2020 年 12 月 31 日。“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”申请延期，主要鉴于宏观环境变化，同时公司为降低运营成本，加大了在长沙等地的布局，在长沙等地增加了人员招聘和办公场地租赁。为降低募集资金的使用风险，有效提升募集资金的使用效果与募集资金投资项目的实施质量，公司经审慎研究，决定延缓新办公场地购买，                                 专项报告 第 2 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告并将该项目进行延期。   （3）公司于 2020 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议及 2020 年 5 月 13 日召开的 2019 年度股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”在深圳购买办公楼事项变更为在湖南长沙购买办公楼，增加湖南万兴实施主体及实施地点，并使用不超过 3,500.00 万元募集资金对湖南万兴进行增资，用于湖南万兴购买办公楼；同时，变更募集资金用途及实施进度，将使用购买办公楼节约的资金用于公司支付收购深圳市亿图软件有限公司 51%股权的剩余收购价款；项目实施进度由 2020 年 12 月 31 日延期至 2022 年 12月 31 日。具体情况详见公司于 2020 年 4 月 18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2020-050）。   （1）公司于 2018 年 10 月 29 日召开的第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议，2018 年 11 月 14 日召开的 2018 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，实施地点由西藏变更为西藏和深圳。同时，项目投资总额从 4,484.00 万元减至 2,984.00 万元。为达到预期效果将项目延期，由原来的 2018 年 12 月延期至 2019 年 12 月。项目变更的主要原因为西藏网络环境与带宽暂时无法满足机房建设要求，无法在计划时间内达到预期效果，所以本项目实施方式由在西藏新建机房变更为在深圳购买部分设备及向第三方专业的机房与服务器服务商租赁部分设备相结合的方式，以保证募集资金的合理使用以利于尽快产生经济效益。同时提升服务器网络访问速度，给客户带来更好的产品下载、使用的体验。具体情况详见公司于 2018 年 10 月 29 日在巨潮资讯网                                        （公告编号：2018-083）。（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》   （2）公司于 2019 年 9 月 6 日召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第七次会议审议通过《关于部分募投项目增加实施主体及延期的议案》，公司将“数据运营中心建设项目”实施主体由公司增加为公司和万兴科技集团（深圳）有限公司，原名为“深圳兴之佳科技有限公司”，并以 1,000.00 万元募集资金对万兴科技集团（深圳）有限公司进行增资，为突出公司集团化管理模式，提升公司管理效率，优化财务结构，促使集团公司与子公司之间更好的业务协同，对“数据运营中心建设项目”实施方式做了部分调整；公司结合募集资金投资项目的实际进展情况，在募集资金项目投资用途及投资规模都不发生变更的情况下，将项目延期，由原来的 2019 年 12 月延期至 2020 年 12 月。项目变更的主要原因为本项目在实施过程中，涉及较多固定资产投入，项目设计复杂，考虑的因素较多，随着行业的不断变化及公司的发展战略布局，公司人员增加，新增长沙办公场地、加拿大办公场地搬迁等原因，为了更好地推进项目布局，最大程度保障各股东利益，公司决定放缓该募集资金投资项目的投资进                         专项报告 第 3 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告度以确保募集资金安全、合理的使用。     （三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况     在公司首次公开发行股票募集资金到位前，公司根据经营实际情况，以自筹资金对募集资金投资项目进行了先行投入。截至 2018 年 2 月 28 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币 4,454.06 万元，大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项审核并出具了《万兴科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2018]001814 号）。2018 年 3 月 20 日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，具体置换情况如下：                                                                                              单位：人民币万元                                                                         其中：序               已预先投                                                                                 绿色高效      募投项目名称                    营销投           研发投       电子设备 办公设备                    软件系          网络号                入资金                                                                                 能服务器                                 入             入         购置   购置                     统购置          工程                                                                                                      采购     万兴通用消费类软     改造项目     数据运营中心建设     项目      合    计        4,454.06    3,036.34 1,036.03       314.55           35.13         7.48       10.47   14.06     在公司发行可转换公司债券募集资金到位前，公司根据经营实际情况，以自筹资金对募集资金投资项目进行了先行投入。公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币 5,531.13 万元，大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项审核并出具了《万兴科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009857 号）。2021 年 7 月 27 日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于使用可转债募集资金置换预先投入的议案》，具体置换情况如下：                                                                                              单位：人民币万元序                    已预先投入资                                               其中：       募投项目名称号                      金                      场地购置及装修费用                   设备购置款               创意素材版权采购     数字创意资源商城建     设项目     AI 数字创意研发中心     建设项目          合计                   5,531.13                  4,771.02                    695.99               64.12                                          专项报告 第 4 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告  （四）闲置募集资金使用情况  公司于 2018 年 2 月 7 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用以及不改变募集资金用途、有效控制公司资金风险的前提下，公司将使用不超过人民币 2.3 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买低风险、安全性高、流动性好、满足保本要求、期限不超过 12 个月的保本型约定存款或理财产品，为公司及股东获取更多的投资回报。投资期限为自董事会审议通过后 12 个月内有效，公司可在上述额度及期限内滚动使用闲置募集资金。公司的独立董事、保荐机构均对该议案发表了同意意见。  公司于 2018 年 12 月 17 日召开第二届董事会第二十次会议审议和第二届监事会第十四次会议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用以及不改变募集资金用途、有效控制公司资金风险的前提下，同意公司及子公司将使用不超过人民币壹亿柒仟万元（17, 000.00 万元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买低风险、安全性高、流动性好、满足保本要求、期限不超过 12 个月的保本型约定存款或理财产品，为公司及股东获取更多的投资回报。投资期限为自董事会审议通过后 12 个月内有效，公司及子公司可在上述额度及期限内滚动使用闲置募集资金。公司的独立董事、保荐机构均对该议案发表了同意意见。  公司于 2019 年 12 月 3 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用以及不改变募集资金用途、有效控制公司资金风险的前提下，同意公司及子公司将使用不超过人民币壹亿叁仟万元（13, 000.00 万元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买低风险、安全性高、流动性好、满足保本要求、期限不超过 12 个月的保本型约定存款或理财产品，为公司及股东获取更多的投资回报。投资期限为自董事会审议通过后 12个月内有效，公司及子公司可在上述额度及期限内滚动使用闲置募集资金。公司的独立董事、保荐机构均对该议案发表了同意意见。  公司于 2020 年 10 月 29 日召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币 9,000 .00 万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的短期（12 个月以内）保本型投资产品，为公司及股东获取更多的投资回报。该额度自公司董事会议审议通过之日起 12 个月内可循环滚动使用。公司的独立董事、保荐机构均对该议案发表了同意意见。  公司于 2022 年 5 月 24 日召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影                     专项报告 第 5 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告响募集资金投资项目建设和公司正常运营的情况下，使用不超过人民币 27,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的短期（12 个月以内）保本型投资产品，使用期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月。在上述额度及决议有效期内，额度可循环滚动使用。公司的独立董事、保荐机构均对该议案发表了同意意见。  公司于 2023 年 4 月 11 日召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常运营的情况下，使用不超过人民币 22,000.00 万元（含本数） 的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的短期（12 个月以内）保本型投资产品，使用期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月内可循环滚动使用。公司的独立董事、保荐机构均对该议案发表了同意意见。  截止 2023 年 3 月 31 日，                    本公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为 5,000.00 万元。明细如下：     受托人             产品类型       金额（万元）          起息日         到期日上海浦东发展银行股份               结构性存款                 5,000.00   2023-2-22   2023-4-4有限公司深圳后海支行     合   计                           5,000.00  （五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照  截至 2023 年 3 月 31 日止，公司前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文件中的内容不存在差异。   三、募集资金投资项目产生的经济效益情况  （一）前次募集资金投资项目实现效益情况  详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。  （二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明  补充运营资金项目不直接产生效益，但能够通过补充营运资金缺口，改善公司的资金流动性，提升公司销售净利润率和总体盈利水平，为公司抓住消费类软件行业新机遇实现新的跨越式发展奠定良好的基础，无法单独核算效益。  数据运营中心建设项目不直接产生效益，旨在公司将现有办公设备、系统和技术的基础上，通过采购新设备、外购软件和委外研发等方式来提升公司核心竞争能力，为公司未来发展奠定良好的基础。  补充运营资金项目不直接产生效益，但能够通过补充营运资金缺口，改善公司的资金流                            专项报告 第 6 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告动性，提升公司销售净利润率和总体盈利水平，为公司抓住消费类软件行业新机遇实现新的跨越式发展奠定良好的基础，无法单独核算效益。  AI 数字创意研发中心建设项目为研发项目，不直接产生经济效益，项目效益将在未来体现在研发成果应用到产品中所产生的经济效益。项目建成后，将进一步提高公司在 AI 技术方面的技术储备及水平。  （三） 未能实现承诺收益的说明  不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。   四、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况  本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的相关资产运行情况。   五、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况  截止 2023 年 3 月 31 日，                    本公司 2018 年募集资金已经使用完毕，                                        募集资金余额为 0.00 元。  截止 2023 年 3 月 31 日，本公司 2021 年募集资金余额为人民币 21,558.17 万元（包括累计收到的理财收益与银行存款利息共计 1,210.82 万元、支付的银行手续费 0.79 万元及划转永久补充流动资金 1.88 万元的净额），其中：募集资金专户余额为 16,558.17 万元，使用闲置募集资金购买现金管理产品尚未到期余额为 5,000.00 万元。尚未使用的募集资金将继续专户存储，并根据计划投资进度使用。   六、前次募集资金使用的其他情况  无。                             万兴科技集团股份有限公司（盖章）                                二〇二三年六月十九日                       专项报告 第 7 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告附表 1-1                                    前次募集资金使用情况对照表编制单位：万兴科技集团股份有限公司                                                                                                                         单位：人民币万元募集资金总额：                                                    28,962.36 已累计使用募集资金总额：                                                   28,941.33                                                                       各年度使用募集资金总额：变更用途的募集资金总额：                                                7,650.00 2018 年：10,316.22                  2019 年：5,442.01变更用途的募集资金总额比例：                                               26.41% 2020 年：6,446.64                    2021 年：2,863.28              投资项目                        募集资金投资总额                                       截止日募集资金累计投资额                            项目达到预                                                                                                                  实际投资金额         定可使用状                                募集前承诺投 募集后承诺投             实际投资金        募集前承诺           募集后承诺投                     与募集后承诺         态日期（或序号       承诺投资项目        实际投资项目                                                                 实际投资金额                             截止日项目                                 资金额     资金额                额          投资金额             资金额                       投资金额的差                                                                                                                    额            完工程度）     万兴通用消费类软件产 万兴通用消费类软件产     品研发及技术改造项目 品研发及技术改造项目                  合计              28,962.36   28,962.36    28,941.33       28,962.36      28,962.36   28,941.33          21.03  注：公司于 2022 年 10 月 27 日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于首次公开发行部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”结项并将其节余募集资金人民币 1,813.55 万元（含利息收入，实际具体金额以资金划转日募集资金专户银行该项目结息余额为准）永久补充流动资金。详细内容可查询公司于 2022 年 10 月 28 日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》。                                                专项报告 第 8 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告附表 1-2                                      前次募集资金使用情况对照表编制单位：万兴科技集团股份有限公司                                                                                                                            单位：人民币万元募集资金总额：                                                        37,107.15 已累计使用募集资金总额：                                                    16,757.13                                                                           各年度使用募集资金总额：变更用途的募集资金总额：                                                           - 2021 年：12,426.31变更用途的募集资金总额比例：                                                         - 2022 年：3,767.25              投资项目                         募集资金投资总额                                          截止日募集资金累计投资额                              项目达到预                                                                                                                         实际投资金额        定可使用状                                   募集前承诺投        募集后承诺        实际投资金        募集前承诺投 募集后承诺投                                 与募集后承诺        态日期（或序号       承诺投资项目        实际投资项目                                                            实际投资金额                                        截止日项目                                    资金额          投资金额           额            资金额    资金额                                  投资金额的差                                                                                                                            额          完工程度）     数字创意资源商城建设     数字创意资源商城建设     项目             项目     AI 数字创意研发中心建   AI 数字创意研发中心建     设项目            设项目                  合计                 37,107.15    37,107.15    16,757.13        37,107.15        37,107.15   16,757.13     20,350.02                                                    专项报告 第 9 页万兴科技集团股份有限公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集资金使用情况专项报告附表 2                           前次募集资金投资项目实现效益情况对照表编制单位：万兴科技集团股份有限公司                                                                                                                   单位：人民币万元          实际投资项目          截止日投资项目累                                 最近三年实际效益                                 截止日累计实 是否达到预计效                                       承诺效益 序号             项目名称       计产能利用率                    2020 年      2021 年       2022 年       2023 年 1-3 月       现效益     益一、2018 年募集资金                                     T+4 年内累计实       万兴通用消费类软件产品研发及技术       改造项目                 合计                       -           1,336.59     1,240.44     1,159.48          304.85      18,677.29    -二、2021 年募集资金                                     效益测算期内预                                     润 5,594.44 万元                 合计                       -            不适用         2,201.95     3,501.62         2,005.25      7,708.82    -                                              专项报告 第 10 页查看原文公告