浙江东日- 光大证券股份有限公司关于浙江东日股份有限公司向特定对象发行股票之上市保荐书

  光大证券股份有限公司        关于    浙江东日股份有限公司        之     上市保荐书     保荐人（主承销商）      二〇二三年六月 浙江东日股份有限公司                2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书              保荐人及保荐代表人声明  光大证券股份有限公司及具体负责本次证券发行项目的保荐代表人郭护湘、张进根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具本上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。  如无特别说明，本上市保荐书中的简称与《浙江东日股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中的简称具有相同含义。    浙江东日股份有限公司                                               2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书                                               目       录保荐人及保荐代表人声明 ··············································································1目   录 ······································································································2第一节 发行人基本情况 ··············································································4    一、发行人基本情况 ···············································································4    二、发行人主营业务 ···············································································5    三、发行人主要经营和财务数据及指标·······················································5        （一）合并资产负债表主要数据 ··························································5        （二）合并利润表主要数据 ································································5        （三）合并现金流量表主要数据 ··························································5        （四）主要财务指标 ·········································································6    四、发行人的主要风险 ············································································6        （一）市场风险················································································7        （二）经营风险················································································7        （三）政策变化风险 ·········································································9        （四）募投项目实施风险 ··································································10        （五）本次发行摊薄即期回报风险 ······················································11        （六）担保损失的风险 ·····································································11        （七）雪顶豆制品无偿使用土地房产风险 ·············································12        （八）发行风险···············································································12        （九）股票价格波动的风险 ·······························································12第二节 本次证券发行基本情况 ····································································13    一、本次发行情况 ·················································································13        （一）发行股票的种类和面值 ····························································13        （二）发行方式及发行时间 ·······························································13        （三）发行对象及认购方式 ·······························································13        （四）定价基准日、发行价格及定价原则 ·············································14        （五）发行数量···············································································14   浙江东日股份有限公司                                           2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书        （六）限售期··················································································15        （七）募集资金总额及用途 ·······························································15        （八）上市地点···············································································16        （九）本次发行前公司滚存未分配利润的安排 ·······································16        （十）本次发行决议的有效期 ····························································16    二、保荐人指定保荐代表人及其执业情况 ··················································16        （一）项目保荐代表人及其保荐业务执业情况 ·······································16        （二）项目协办人及项目组其他成员情况 ·············································16        （三）项目人员联系方式 ··································································17    三、保荐人与发行人关联关系的说明·························································17第三节 保荐人承诺事项 ·············································································19第四节 对本次证券发行上市的推荐意见 ························································21    一、推荐结论 ·······················································································21    二、本次证券发行履行的决策程序····························································21        （一）董事会审议通过 ·····································································21        （二）股东大会审议通过 ··································································21        （三）国家出资企业对本次发行的批准 ················································22    三、本次发行是否符合相关规定 ·······························································23        （一）本次发行符合《公司法》的相关规定 ··········································23        （二）本次发行符合《证券法》的相关规定 ··········································23        （三）本次发行符合《注册管理办法》的相关规定 ·································24        （四）本次发行符合《实施细则》的相关规定 ·······································25        （五）本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》的相关规定 ··········26        （六）本次发行符合《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事        项的指导意见》的相关规定 ·······························································27    四、发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 ·········································27 浙江东日股份有限公司                               2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书                     第一节     发行人基本情况一、发行人基本情况  公司名称：浙江东日股份有限公司  英文名称：Zhejiang Dongri Co., LTD  注册资本：411,431,160 元  成立日期：1997 年 10 月 6 日  法定代表人：陈加泽  股票简称：浙江东日  股票代码：600113  股票上市交易所：上海证券交易所  董事会秘书：谢小磊  注册地址：浙江省温州市鹿城区市府路 168 号合众大厦 1101-1 室  办公地址：浙江省温州市鹿城区市府路 168 号合众大厦 12 层  邮编：325003  电话：0577-88812155  传真：0577-88842287  公司网站：www.dongri.com  经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物业管理，市场经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 浙江东日股份有限公司                             2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书二、发行人主营业务  发行人专注于农副产品批发交易市场的运营和管理，以农副产品批发交易市场为中心、完善产业链布局，建设“智慧农批、智慧农贸”品牌，推动全产业链业务布局，保持公司在农副产品流通领域的领先地位。报告期内，发行人的主营业务包括农副产品批发交易市场开发和运营管理、配送业务和豆制品生产、销售。三、发行人主要经营和财务数据及指标  （一）合并资产负债表主要数据                                                                       单位：万元     项目         2023.3.31        2022.12.31        2021.12.31         2020.12.31   流动资产合计         206,345.23          124,491.62       163,583.47        56,601.79  非流动资产合计         182,583.59          161,241.42       142,134.59       140,908.06    资产总计          388,928.82          285,733.04       305,718.06       197,509.85   流动负债合计         97,553.86            53,073.28        75,092.10        32,009.11  非流动负债合计         52,863.78             8,191.11        14,800.57        11,288.96    负债合计          150,417.65           61,264.39        89,892.67        43,298.07归属于母公司所有者权益合计     219,231.40          216,613.49       210,534.66       148,548.26   少数股东权益         19,279.78             7,855.15         5,290.73         5,663.53  所有者权益合计         238,511.17          224,468.64       215,825.38       154,211.78  （二）合并利润表主要数据                                                                       单位：万元       项目            2023 年 1-3 月       2022 年度        2021 年度         2020 年度      营业收入              16,542.73          91,816.46      64,539.67      54,399.02      营业成本              10,490.09          53,280.76      38,135.99      32,182.48      营业利润               3,496.83          23,427.64      71,595.95       5,805.37      利润总额               3,536.84          25,785.34      87,207.85       5,822.35      净利润                2,320.15          19,505.21      64,819.78       3,135.84     综合收益总额              2,320.15          19,505.21      64,819.78       3,135.84归属于母公司所有者的综合收益总额         2,617.90          16,023.82      65,235.59       3,501.83 归属于少数股东的综合收益总额             -297.75         3,481.39        -415.81        -365.99  浙江东日股份有限公司                         2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  （三）合并现金流量表主要数据                                                                   单位：万元       项目         2023 年 1-3 月      2022 年度          2021 年度       2020 年度 经营活动产生的现金流量净额        1,435.43        18,666.29        25,188.05     21,124.66 投资活动产生的现金流量净额       39,645.78        16,763.10        -5,649.36      -5,500.48 筹资活动产生的现金流量净额           22.41       -17,297.74        -5,210.11     -11,300.02 现金及现金等价物净增加额        41,103.62        18,131.66        14,328.58      4,324.16加：期初现金及现金等价物的余额      61,461.13        39,635.00        25,306.42     20,982.27 期末现金及现金等价物余额       102,564.75        57,766.66        39,635.00     25,306.42  （四）主要财务指标          项目          2023.3.31      2022.12.31      2021.12.31    2020.12.31流动比率（倍）                     2.12              2.35          2.18          1.77速动比率（倍）                     1.18              2.14          1.69          1.01资产负债率（合并）                 38.67%         21.44%          29.40%        21.92%资产负债率（母公司）                18.47%         17.10%          15.44%          7.40%归属于普通股股东每股净资产（元/股）           5.33             5.26          5.12          3.61          项目         2023 年 1-3 月    2022 年度         2021 年度       2020 年度应收账款周转率（次/年）                17.34          27.46           20.59         17.59存货周转率（次/年）                   0.88             2.37          1.33          2.26总资产周转率（次/年）                  0.20             0.31          0.26          0.28归属于普通股股东扣除非经常性损益后的净利润（万元）每股经营活动现金流量净额（元/股）            0.03             0.45          0.61          0.51每股净现金流量（元/股）                 1.00             0.44          0.35           0.11  注：上述指标如无特别说明，均依据合并报表口径计算。产）/流动负债 浙江东日股份有限公司               2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书四、发行人的主要风险  （一）市场风险  公司主营业务以农副产品批发市场运营管理为主，直接目标客户为各类农副产品批发市场内的经营商户，最终用户是普通消费者。农副产品为人民生活的基本需求，如果未来国内经济增速持续放缓，居民人均收入增速下降，导致食品结构发生改变，将会影响公司的日常经营。  传统农副产品批发市场通过商品的集散节约了购销双方的信息搜寻成本，在农副产品流通环节具有重要地位。近年来，电子商务、展会订单、产地直销、农超对接等多种新型商业形态兴起，使得农副产品流通中转环节减少，信息搜寻和产品流通成本大大降低，传统农副产品批发市场在资金投入、产品设计、人才支撑、运作模式创新等方面面临着巨大的挑战。此外，随着市场经济的发展，农副产品批发市场之间的竞争日益激烈，部分专业化农副产品市场运营公司正在全国范围内铺设农副产品批发交易网点。因此，公司需要在未来的发展中保持经营优势，在行业整合阶段保持竞争力和行业地位，否则公司将面临较大的市场竞争风险。  我国农副产品流通体系主要包括产地收购与批发、物流运输、储藏加工、城市销地批发和配送与零售等环节，尚缺乏统一、完善的全国性和区域性规划与布局，未形成全国性的农副产品批发市场网络，不利于建立健全有序畅通高效的农副产品流通体系。公司现有市场经营业绩主要来自于浙江温州，业务范围主要覆盖浙南闽北区域，存在依赖单一区域市场的风险。  （二）经营风险  公司积极布局拓展区域外市场，经营规模不断扩大，资产、人员、业务分散化趋势日益明显，对经营管理水平提出更高的要求。若公司组织架构、经营管理水平和人才储  浙江东日股份有限公司                       2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书备不能匹配业务发展的需求，可能面临经营管理风险。   市场运营管理费系公司重要的利润来源，亦系经营商户重要的经营成本。经营商户经营利润主要受到进货和人工成本、零售商和终端消费需求、消费者购买力和消费习惯变化等影响。若经营商户经营利润减少，则公司收取的运营管理费水平存在下降的风险，从而对公司的经营业绩产生不利影响。   根据《中华人民共和国消费者权益保护法》第四十三条之规定：“消费者在展销会、租赁柜台购买商品或者接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或者服务者要求赔偿。展销会结束或者柜台租赁期满后，也可以向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿。展销会的举办者、柜台的出租者赔偿后，有权向销售者或者服务者追偿”。 公司作为提供商铺租赁服务的出租方，在租赁期满后，若消费者因公司原承租商户销售的商品或提供的服务受到损害，公司存在承担连带赔偿责任的风险。   现代化、高效率的农副产品流通体系建设、专业市场运营管理需要具有丰富的经营管理、现代营销、物流和信息系统等专业技术和管理经验等各类中高级人才。未来，公司若不能保留或引进发展所需的优秀专业人才，将面临人才流失和未来业务拓展出现的人才瓶颈风险，将对公司的生产经营带来不利影响。   报告期内，发行人营业收入分别为 54,399.02 万元、64,539.67 万元、91,816.46万元和 16,542.73 万元、扣非归母净利润分别为 9,613.67 万元、11,558.61 万元、万元，增长了 18.64%，主要由于配送业务和豆制品销售业务规模的扩大。2022 年度营业收入较 2021 年度增加了 27,276.79 万元，增长了 42.26%，主要由于 2022 年度新增龙游百益市场配套商铺销售 25,663.36 万元。发行人的经营业绩受市场环境、业务发展等因素的影响，存在经营业绩波动的风险。  浙江东日股份有限公司                    2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  （三）政策变化风险  根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）和财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》     （财税〔2012〕75号），温州经营配送、温州菜篮子配送、瑞安菜篮子配送的蔬菜和鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。  根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》            （财税〔2019〕12号），浙江东日和温州益优下属农产品批发交易市场免征房产税和城镇土地使用税。  根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），自2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。  根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。  西安禾智取得高新技术企业证书（证书编号：GR202161001256），有效期三年，企业所得税优惠期为2021-2023年度。杭州禾智云取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133009182），有效期三年，企业所得税优惠期为2021-2023年度。  若未来相关税收政策调整变化，公司不能继续享受相关优惠政策，将对公司经营业绩产生一定影响。  政府高度重视农副产品市场体系建设，将促进农副产品批发市场发展作为重要任 浙江东日股份有限公司                 2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书务。《中共中央、国务院关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》把深入推进农业供给侧结构性改革作为新的历史阶段农业农村工作主线，促进新型农业经营主体、加工流通企业与电商企业全面对接融合，推动线上线下互动发展；完善全国农产品流通骨干网络，加快构建公益性农产品市场体系，加强农产品产地预冷等冷链物流基础设施网络建设；推进“互联网+”现代农业行动。政府对农副产品批发市场的发展定位、发展方向和发展重点提出了明确要求，支持大型农副产品批发市场，鼓励和引导龙头企业参与现代物流中心建设，促进农副产品流通转型升级，推动农副产品流通创新发展。若未来相关政策发生重大不利变化，将对行业和公司经营发展带来不利影响。  （四）募投项目实施风险  晋南国际农产品物流园二期项目尚未取得土地、尚未完成备案。针对“晋南国际农产品物流园二期”项目用地，临汾农都2023年3月30日取得了当地政府的确认函，项目用地指标已落实、已纳入年度用地报批计划，相关用地报批手续正在办理中，预计将于素而使该项目无法取得上述建设用地，临汾市尧都区将协调临近其他可用地块作为替代用地，以满足项目用地建设需要。公司正在进行项目备案的相关准备工作，根据项目所在地监管法规要求，公司将在取得土地使用权后办理项目投资备案。晋南国际农产品物流园二期项目仍存在不能取得土地、完成备案的风险。  在本次募集资金投资项目实际实施和经营活动过程中，由于市场本身具有不确定因素，仍有可能在募集资金投资项目实施后面临一定的政策变化风险、市场风险和经营管理风险等，导致募投项目预计效益无法实现。晋南国际农产品物流园二期项目投资建设周期较长，形成规模效应需要一定的时间，面临较多不确定性因素，存在效益不达预期的风险。综合运营中心项目商户入驻率未达到预期的情况下，存在效益不达预期的风险。雪顶豆制品升级改造项目主要购置新设备，产能未发生变化，运营成本提升，存在效益可能降低的风险。 浙江东日股份有限公司                  2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  本次募投项目涉及较大规模固定资产投资，预计项目建成后每年将新增较大的折旧摊销费用，在一定程度上影响公司的盈利水平，如果公司无法保持盈利能力，上述新增折旧摊销费用将对公司盈利能力产生影响，从而使公司面临盈利能力下降的风险。  本次发行募集资金投资项目建立在对宏观环境、政策、市场、技术等因素进行谨慎分析的基础之上，但公司仍存在由于市场需求变化、产业政策导向变化、竞争企业产能扩张以及资质认证获取不及时等原因，而导致产能消化不及预期的风险。  本次发行募集资金投资项目之晋南国际农产品物流园二期项目由公司非全资子公司临汾农都实施，若募集资金投资项目后续开展过程中，公司与少数股东之间无法就经营管理等特定问题达成一致，存在与其他投资者合作等风险以及募集资金投资项目实施进度不及预期的风险。  （五）本次发行摊薄即期回报风险  本次发行完成后，公司的总股本和净资产将会相应增加。本次募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于总股本和净资产的增长幅度，每股收益等财务指标将出现一定幅度的下降，股东即期回报存在短期内被摊薄的风险。  此外，若公司本次募投项目未能实现预期效益，进而导致公司未来的业务规模和利润水平未能产生相应幅度增长，则公司的每股收益、净资产收益率等财务指标将出现一定幅度的下降。  （六）担保损失的风险  临汾农都与中国农业发展银行临汾市分行签订《固定资产借款合同》，贷款种类：农村流通体系建设固定资产贷款；贷款金额：64,000.00万元，由临汾农都各股东按照各自持股比例提供连带责任担保。2020年12月24日，浙江东日与中国农业发展银行临汾市分行签订《保证合同》，担保金额31,014.40万元。哈尔滨东稷与交通银行哈尔滨动力支行签订《固定资产贷款合同》，贷款用途：中俄国际农产品交易中心（南区）一期项目   浙江东日股份有限公司                 2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书建投；贷款金额：10,500.00万元。2022年8月27日，浙江东日与交通银行哈尔滨动力支行签订《保证合同》，担保金额10,500.00万元。若未来临汾农都和哈尔滨东稷不能偿还银行贷款，则公司将承担连带责任担保，存在大额担保损失的风险。   （七）雪顶豆制品无偿使用土地房产风险   雪顶豆制品系发行人于2021年3月自菜篮子集团通过股权收购取得，由于历史原因，雪顶豆制品目前的主要生产经营场所系使用温州菜篮子发展有限公司所持房产。根据温州菜篮子发展有限公司与雪顶豆制品于2016年5月25日签署的《协议书》，温州菜篮子发展有限公司将坐落于温州市鹿城区温金公路108号的房产无偿让与雪顶豆制品使用，使用年限为10年。该处房产权属证书编号为温房权证鹿城区字第 554926号，面积为   （八）发行风险   本次发行尚需上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出同意注册决定后方可实施。能否获得相关批准或核准，以及最终获得相关批准或核准的时间存在一定的不确定性。   本次发行仅向包含控股股东东方集团在内的不超过35名符合条件的特定对象定向发行股票募集资金，受证券市场波动、公司股票价格走势等多种因素的影响，公司本次发行存在不能足额募集资金的风险。   （九）股票价格波动的风险   本次发行对公司的经营状况和未来发展产生一定的影响，进而影响公司的股票价格。公司股票价格不仅受到公司经营状况的影响，而且受到国家经济政策、利率和汇率的变化、股票市场的投机行为以及投资者的心理预期波动等影响。此外，行业的景气程度的变化、宏观经济形势的变化等因素，亦会影响公司股票价格。由于上述因素的影响，公司股票价格可能会偏离其本身价值，存在股票价格波动的风险。  浙江东日股份有限公司                    2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书               第二节   本次证券发行基本情况一、本次发行情况   （一）发行股票的种类和面值   本次向特定对象发行的股票为境内上市的人民币普通股（A 股），每股面值为人民币 1.00 元。   （二）发行方式及发行时间   本次发行采取向特定对象发行的方式，公司将在经过上海证券交易所审核并取得中国证监会同意注册的批复有效期内选择适当时机实施。若国家法律、法规等制度对此有新的规定，公司将按新的规定进行调整。   （三）发行对象及认购方式   本次向特定对象发行股票的发行对象为不超过35名特定投资者（含），包括公司控股股东东方集团，以及符合法律法规规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、资产管理公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其他境内法人投资者、自然人或其他合格投资者等。证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的两只以上产品认购的，视为一个发行对象；信托公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。   公司控股股东东方集团拟以现金认购本次向特定对象发行的股票，认购金额不少于海证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后，按照相关法律法规的规定和监管部门要求，由公司董事会或董事会授权人士在股东大会的授权范围内，根据本次发行申购报价情况，以竞价方式遵照价格优先等原则与主承销商协商确定。若国家法律、法规对向特定对象发行股票的发行对象有新的规定，公司将按照新的规定予以调整。   所有发行对象均以人民币现金方式并按同一价格认购本次发行的股票。 浙江东日股份有限公司                    2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书     （四）定价基准日、发行价格及定价原则  本次向特定对象发行股票的定价基准日为发行期首日，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 80%（定价基准日前二十个交易日股票交易均价=定价基准日前二十个交易日股票交易总额/定价基准日前二十个交易日股票交易总量）。  在本次发行的定价基准日至发行日期间，公司如发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，则本次发行的发行底价将作相应调整。假设调整前发行底价为P0，每股送股或转增股本数为N，每股派息/现金分红为D，调整后发行底价为P1，则：  最终发行价格将在本次发行获得上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定后，按照相关法律法规的规定及监管部门要求，由公司董事会或董事会授权人士在股东大会的授权范围内，根据发行对象申购报价的情况，以竞价方式遵照价格优先等原则与主承销商协商确定，但不低于前述发行底价。  公司控股股东东方集团不参与本次向特定对象发行股票的市场竞价过程，但接受市场竞价结果，与其他特定投资者以相同价格认购本次向特定对象发行的股票。若本次向特定对象发行股票未能通过竞价方式产生发行价格，公司控股股东东方集团同意以发行底价（定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%）作为认购价格参与本次认购。     （五）发行数量  本次向特定对象发行的股票数量按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超过本次发行前公司总股本的30%，即不超过12,342.94万股（含本数），最终发行数量上限以中国证监会同意注册的发行数量上限为准。最终发行数量由公司股东大会授权董事会在本次发行取得中国证监会作出予以注册的决定后，根据法律、法规和规范性文件的相关规定及发行时的实际情况，与本次发行的保荐人（主承销商）协商确定。  若公司股票在本次发行的董事会决议日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转 浙江东日股份有限公司                      2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书增股本、新增或回购注销限制性股票等导致股本总额发生变动的，本次发行的股票数量上限将作相应调整。  若国家法律、法规及规范性文件对本次发行的股份数量有新的规定或中国证监会予以注册的决定要求调整的，则本次发行的股票数量届时相应调整。     （六）限售期  本次向特定对象发行股票完成后，公司控股股东东方集团认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让，其他发行对象认购的股份自发行结束之日起 6 个月内不得转让。本次发行完成后至限售期满之日止，发行对象所取得公司本次向特定对象发行的股票因公司分配股票股利、资本公积转增等情形所取得的股份，亦应遵守上述限售安排。上述限售期届满后，该等股份的转让和交易将根据届时有效的法律法规及中国证监会、上海证券交易所的有关规定执行。法律、法规对限售期另有规定的，依其规定。     （七）募集资金总额及用途  本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过72,000.00万元（含72,000.00万元），所募集资金扣除发行费用后，拟用于以下项目的投资：                                                    单位：万元 序号             项目        项目投资总额               募集资金拟投入总额           合计                      92,940.39         72,000.00  本次向特定对象发行股票募集资金到位前，公司可根据募集资金拟投资项目实际进度情况以自筹资金先行投入，待募集资金到位后按照相关法律法规规定的程序予以置换。  本次向特定对象发行股票募集资金到位后，若扣除发行费用后的实际募集资金少于上述项目募集资金拟投入总额，公司董事会或董事会授权人士将根据实际募集资金净额，在上述募集资金投资项目范围内，根据募集资金投资项目进度以及资金需求等实际情况，调整募集资金投入的优先顺序及各项目的具体投资额等使用安排，募集资金不足 浙江东日股份有限公司                   2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书部分由公司以自有资金或自筹解决。  （八）上市地点  本次向特定对象发行的股票将在上海证券交易所上市。  （九）本次发行前公司滚存未分配利润的安排  本次向特定对象发行股票完成后，公司发行前滚存的未分配利润由公司新老股东按照发行后的股份比例共享。  （十）本次发行决议的有效期  本次向特定对象发行股票决议的有效期为自公司股东大会审议通过之日起 12 个月。若相关法律、法规对决议有效期有新的规定，从其规定。二、保荐人指定保荐代表人及其执业情况  （一）项目保荐代表人及其保荐业务执业情况  光大证券接受浙江东日委托，担任其 2023 年度向特定对象发行 A 股股票的保荐人。光大证券指定郭护湘、张进作为本次证券发行项目的保荐代表人。  郭护湘先生：光大证券投资银行总部董事总经理、保荐代表人、工商管理硕士。负责或参与的项目主要包括：浙江杭萧钢构股份有限公司（600477）主板股权分置改革项目、河南安彩高科股份有限公司（600207）主板股权分置改革项目、山西焦化股份有限公司（600740）主板非公开发行项目、卧龙地产集团股份有限公司（600173）主板增发项目、南方泵业股份有限公司（300154）创业板 IPO 项目、华自科技股份有限公司（300490）创业板 IPO 项目、江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司（300819）创业板IPO 项目、浙江东日股份有限公司（600113）主板配股项目、华自科技股份有限公司（300490）创业板可转债项目、湖南长高高压开关集团股份公司（002452）主板非公开发行项目、驰田汽车股份有限公司主板 IPO 项目等，执业记录良好。  张进先生：光大证券投资银行总部高级经理、保荐代表人、中国注册会计师、会计硕士。负责或参与的项目主要包括：湖南长高高压开关集团股份公司（002452）主板非 浙江东日股份有限公司                    2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书公开发行项目、驰田汽车股份有限公司主板 IPO 项目、江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司（300819）创业板持续督导等，执业记录良好。  （二）项目协办人及项目组其他成员情况  唐天泽先生：光大证券投资银行总部项目经理、经济学硕士。参与的项目主要包括想念食品股份有限公司创业板 IPO 项目，并参与过多家拟上市公司的改制、辅导等工作。执业记录良好。  姜尚智先生：光大证券投资银行总部项目经理、金融学硕士。参与多家拟上市公司的改制、辅导等工作。执业记录良好。  王 祚女士：光大证券投资银行总部项目经理、会计学硕士。参与多家拟上市公司的改制、辅导等工作。执业记录良好。  任大伟先生：光大证券投资银行总部高级经理、经济学硕士。参与多家拟上市公司的改制、辅导等工作。执业记录良好。  （三）项目人员联系方式  联系地址：北京市西城区复兴门外大街 6 号光大大厦 16 层  联系电话：010-56513099三、保荐人与发行人关联关系的说明  （一）保荐人及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、重要关联方股份情况  截至2023年6月12日，保荐人自营持有发行人54,870股。除此以外，保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。  （二）截至本上市保荐书签署之日，发行人及其控股股东、实际控制人、重要关联 浙江东日股份有限公司               2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书方不存在持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。  （三）截至本上市保荐书签署之日，保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况。  （四）截至本上市保荐书签署之日，保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况。  （五）截至本上市保荐书签署之日，保荐人与发行人之间不存在可能影响公正履行保荐职责的其他关联关系。 浙江东日股份有限公司                  2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书              第三节   保荐人承诺事项  一、保荐人已按照法律、行政法规和中国证监会及上海证券交易所的相关规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，充分了解发行人经营状况及其面临的风险和问题，履行了相应的内部审核程序。保荐人同意推荐浙江东日 2023年度向特定对象发行 A 股股票上市，并据此出具本上市保荐书，相关结论具备相应的保荐工作底稿支持。  二、通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，保荐人承诺如下：  （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定；  （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；  （三）有充分理由确信发行人及其董事、监事、高级管理人员在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；  （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；  （五）保证所指定的保荐代表人及保荐人的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；  （六）保证本上市保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；  （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所的规定和行业规范；  （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施以及上海证券交易所的自律监管；  （九）中国证监会及上海证券交易所规定的其他事项。 浙江东日股份有限公司                  2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  三、保荐人承诺，自愿按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，自证券上市之日起持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。  四、保荐人承诺，将遵守法律法规和中国证监会及上海证券交易所对推荐证券上市的规定，上海证券交易所的自律管理。 浙江东日股份有限公司                    2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书        第四节    对本次证券发行上市的推荐意见一、推荐结论  按照法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所的规定，在对发行人进行充分尽职调查、审慎核查的基础上，保荐人认为：发行人本次向特定对象发行股票符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关法律法规规定的上市公司向特定对象发行股票的条件，募集资金投向符合国家产业政策要求，本次证券发行履行了有关法律法规规定的决策程序。因此，保荐人同意推荐浙江东日本次向特定对象发行 A 股股票。二、本次证券发行履行的决策程序  （一）董事会审议通过于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的论证分析报告的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的议案》等与本次发行相关的议案。  （二）股东大会审议通过《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的论证分析报告的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的议案》等与本次发行相关的议案。   浙江东日股份有限公司                    2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书    （三）国家出资企业对本次发行的批准    （1）相关法律法规的规定    《上市公司国有股权监督管理办法》第七条规定：“国家出资企业负责管理以下事项：??????    （三）国有控股股东所持上市公司股份公开征集转让、发行可交换公司债券及所控股上市公司发行证券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项；??????”    第八条规定：         “国有控股股东的合理持股比例（与国有控股股东属于同一控制人的，其所持股份的比例应合并计算）由国家出资企业研究确定，并报国有资产监督管理机构备案。??????”    第六十三条规定：“国有股东所控股上市公司发行证券，应当在股东大会召开前取得批准。属于本办法第七条规定情形的，由国家出资企业审核批准，其他情形报国有资产监督管理机构审核批准。”    （2）国家出资企业对本次发行的批准员会提交的《温州市国资委关于本地区相关控股上市公司合理持股比例确定结果的报告》（温国资委[2019]134 号），现代集团系浙江东日的间接控股股东，其对公司的合理持股比例为 39.29%。定对象发行 A 股股票有关事项的批复》（温现代[2023]37 号），原则同意公司本次发行预案，并同意东方集团关于认购本次向特定对象发行股票的相关事项，在实施过程中，东方集团持有浙江东日股份比例原则保持不变，或不得低于报经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会备案的合理持股比例，并不会导致对浙江东日控制权发生转移、实际控制人和控股股东发生变化。向特定对象发行 A 股股票有关事项的批复》（温东集政字[2023]9 号），同意公司本次发行方案，并确认在本次向特定对象发行股票实施过程中，东方集团持有的浙江东日股 浙江东日股份有限公司                 2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书份比例将原则保持不变，或不低于报经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会备案的合理持股比例，不会导致东方集团对浙江东日的控制权发生转移、公司的实际控制人和控股股东发生变化。  综上，根据《上市公司国有股权监督管理办法》的相关规定及本次发行方案，发行人本次发行不会导致东方集团、现代集团所持公司股份比例低于报经主管国有资产监督管理机构备案的国有控股股东合理持股比例，公司本次发行属于国家出资企业审核批准的情形，并已取得国家出资企业同意的批复。三、本次发行是否符合相关规定  保荐人根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律、法规中关于上市公司向特定对象发行股票的规定，对发行人的实际情况进行了逐项核查，认为发行人本次发行符合相关规定，具体如下：  （一）本次发行符合《公司法》的相关规定  发行人本次发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A 股），每股面值人民币认购的股份，每股应当支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的规定。  发行人本次发行属于溢价发行，发行价格超过票面金额，符合《公司法》第一百二十七条的规定。  （二）本次发行符合《证券法》的相关规定  发行人本次发行采取向特定对象发行股票的方式，股东大会授权董事会在符合相关法律法规及证券监管部门要求的前提下，在本次发行经上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出同意注册决定后的有效期内选择适当时机向特定对象发行股票。本次发行将不采用广告、公开劝诱和变相公开的方式发行，符合《证券法》第九条的规定。 浙江东日股份有限公司                2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  发行人本次发行符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，符合《证券法》第十二条的规定。  （三）本次发行符合《注册管理办法》的相关规定  报告期内，发行人不存在下列不得向特定对象发行股票的情形：  （1）擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可；  （2）最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者相关信息披露规则的规定；最近一年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告，且保留意见所涉及事项对上市公司的重大不利影响尚未消除。本次发行涉及重大资产重组的除外；  （3）现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚，或者最近一年受到证券交易所公开谴责；  （4）上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；  （5）控股股东、实际控制人最近三年存在严重损害上市公司利益或者投资者合法权益的重大违法行为；  （6）最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为。  综上，本次发行符合《注册管理办法》第十一条的规定。  发行人本次发行募集资金使用符合下列规定：  （1）符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定；  （2）除金融类企业外，本次募集资金使用不得为持有财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司； 浙江东日股份有限公司                  2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  （3）募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严重影响公司生产经营的独立性。  综上，本次发行符合《注册管理办法》第十二条的规定。     （四）本次发行符合《实施细则》的相关规定  本次向特定对象发行股票的发行对象为不超过35名特定投资者（含），包括公司控股股东东方集团，以及符合法律法规规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、资产管理公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其他境内法人投资者、自然人或其他合格投资者等。证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的两只以上产品认购的，视为一个发行对象；信托公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。  综上，本次发行符合《实施细则》第三十一条的规定。  发行人本次发行的最终发行价格将在本次发行获得上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定后，按照相关法律法规的规定及监管部门要求，由公司董事会或董事会授权人士在股东大会的授权范围内，根据发行对象申购报价的情况，以竞价方式遵照价格优先等原则与主承销商协商确定，但不低于发行底价。  公司控股股东东方集团不参与本次向特定对象发行股票的市场竞价过程，但接受市场竞价结果，与其他特定投资者以相同价格认购本次向特定对象发行的股票。若本次向特定对象发行股票未能通过竞价方式产生发行价格，公司控股股东东方集团同意以发行底价（定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%）作为认购价格参与本次认购。  综上，本次发行符合《实施细则》第三十二条的规定。 浙江东日股份有限公司                  2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书  （五）本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》的相关规定  发行人系温州市唯一的国有控股上市公司，为优化国有资产的长期战略布局，加强国资对地方金融的影响力，亦给发行人相关产业的发展提供良好的金融平台支持，提升多元化经营能力，进一步加强资源整合，优化公司长期发展战略，认购了温州银行 7,800万股。截至报告期末，发行人持有的股份占温州银行总股本的 1.17%。发行人当时认购温州银行股权系优化国有资产长期战略布局、支持发行人自身产业发展的考虑，并非以获取财务收益为目的，不属于财务性投资。  综上，本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》第一条的规定。  （1）本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》第四条关于融资规模的规定  发行人本次向特定对象发行股票的数量按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超过本次发行前公司总股本的 30%。最终发行数量由公司股东大会授权董事会在本次发行取得中国证监会作出予以注册的决定后，根据法律、法规和规范性文件的相关规定及发行时的实际情况，与本次发行的保荐人（主承销商）协商确定。按目前公司总股本测算，本次向特定对象发行股票数量不超过 12,342.94 万股（含本数），发行人本次向特定对象发行股票的数量满足融资规模的要求。  （2）本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》第四条关于时间间隔的规定  上市公司申请增发、配股、向特定对象发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于十八个月。前次募集资金基本使用完毕或者募集资金投向未发生变更且按计划投入的，相应间隔原则上不得少于六个月。前次募集资金包括首发、增发、配股、向特定对象发行股票。上市公司发行可转债、优先股、发行股份购买资产并配套募集资金和适用简易程序的，不适用上述规定。定对象发行股票方案等相关事项。公司前次募集资金通过配股，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕2093 号文核准，并经上海证券交易所同意，公司实际向原股东  浙江东日股份有限公司                     2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书配售人民币普通股 A 股股票 9,283.12 万股，配售价为 4.88 元/股，扣除发行费用募集资金净额 43,831.76 万元，并于 2019 年 3 月 6 日汇入募集资金监管账户，上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕38 号）。  公司本次董事会决议日距离适用前述规定的前次募集资金到位日已满 18 个月，符合时间间隔的要求。  综上，本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》第四条的相关规定。  本次发行募集资金扣除发行费用后将用于晋南国际农产品物流园二期、综合运营中心、智慧农批市场升级改造和雪顶豆制品升级改造项目，补充流动资金项目主要为各项目的预备费或铺底流动资金等非资本性支出，用于补充流动资金和偿还债务的比例不超过募集资金总额的百分之三十。  综上，本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》第五条的规定。  （六）本次发行符合《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的相关规定  保荐人核查了发行人所预计的即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项等，发行人对于本次发行摊薄即期回报的影响估计合理谨慎，并制定了合理可行的填补即期回报措施，发行人董事和高级管理人员对保证填补即期回报措施能够切实履行做出了相关承诺。因此，保荐人认为：发行人本次发行符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》中关于保护中小投资者合法权益的精神，亦符合《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的相关要求。四、发行人证券上市后持续督导工作的具体安排     主要事项                          具体计划（一）持续督导事项       证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度善防止主要股东、其他关联方 关联方违规占用发行人资源的制度； 浙江东日股份有限公司                     2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书违规占用发行人资源的制度    （2）与发行人建立经常性沟通机制，持续关注发行人上述制度的执                行情况及履行信息披露义务的情况。善防止其高级管理人员利用    用职务之便损害发行人利益的内控制度；职务之便损害发行人利益的    （2）与发行人建立经常性沟通机制，持续关注发行人上述制度的执内控制度            行情况及履行信息披露义务的情况。                （1）督导发行人有效执行《公司章程》                                 《关联交易管理制度》等保障                关联交易公允性和合规性的制度，履行有关关联交易的信息披露制善保障关联交易公允性和合                度；规性的制度，并对关联交易发                （2）督导发行人及时向保荐人通报将进行的重大关联交易情况，并表意见                对关联交易发表意见。                （1）督导发行人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司证券发                行注册管理办法》等有关法律法规及规范性文件的要求，履行信息披的义务，审阅信息披露文件及                露义务；向中国证监会、上海证券交易                （2）在发行人发生需进行信息披露的事件后，审阅信息披露文件及所提交的其他文件                向中国证监会、上海证券交易所提交的其他文件。                （1）督导发行人执行已制定的《募集资金管理制度》等制度，保证                募集资金的安全性和专用性；                （2）持续关注发行人的募集资金的专户存储、投资项目的实施等承的专户存储、投资项目的实施                诺事项；等承诺事项                （3）如发行人拟变更募集资金及投资项目等承诺事项，保荐人要求                发行人通知或咨询保荐人、并督导其履行相关信息披露义务。                （1）定期或者不定期对发行人进行回访、查阅保荐工作需要的发行（二）保荐协议对保荐人的权   人材料；利、履行持续督导职责的其他   （2）列席发行人的股东大会、董事会和监事会；主要约定            （3）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相                关证券服务机构配合。                （1）发行人已在保荐协议中承诺配合保荐人履行保荐职责，及时向（三）发行人和其他中介机构                保荐人提供与本次保荐事项有关的真实、准确、完整的文件；配合保荐人履行督导职责的                （2）接受保荐人尽职调查和持续督导的义务，并提供有关资料或进其他主要约定                行配合。（四）其他安排         无  （以下无正文） 浙江东日股份有限公司                       2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书【此页无正文，为《光大证券股份有限公司关于浙江东日股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书》签章页】项目协办人：                 唐天泽保荐代表人：                 郭护湘                 张   进内核负责人：                 薛   江保荐业务负责人：                 刘秋明法定代表人、总裁：                 刘秋明董事长：                 赵   陵光大证券股份有限公司（公章）                                  年    月    日查看原文公告