神农集团- 天健会计师事务所关于云南神农农业产业集团股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

               目    录一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页二、前次募集资金使用情况报告………………………………… 第 3—12 页三、资质及注册会计师证书………………………………………第 13—16 页  （一）营业执照……………………………………………………第 13 页  （二）执业证书……………………………………………………第 14 页  （三）签字会计师 1……………………………………………… 第 15 页  （四）签字会计师 2……………………………………………… 第 16 页        前次募集资金使用情况鉴证报告                天健审〔2023〕1-824 号云南神农农业产业集团股份有限公司全体股东：  我们鉴证了后附的云南神农农业产业集团股份有限公司（以下简称神农集团公司）管理层编制的截至 2023 年 3 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。  一、对报告使用者和使用目的的限定  本鉴证报告仅供神农集团公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为神农集团公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。  二、管理层的责任  神农集团公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。  三、注册会计师的责任  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对神农集团公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。  四、工作概述  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报                  第 1 页 共 16 页获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。  五、鉴证结论  我们认为，神农集团公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实反映了神农集团公司截至 2023 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况。天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：      中国·杭州             中国注册会计师：                        二〇二三年六月二十日                  第 2 页 共 16 页            云南神农农业产业集团股份有限公司                前次募集资金使用情况报告  根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，将本公司截至 2023 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。  一、前次募集资金的募集及存放情况  (一) 前次募集资金的数额、资金到账时间  根据中国证券监督管理委员会《关于核准云南神农农业产业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1314 号），并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商中泰证券股份有限公司采用询价方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,003 万股，发行价为每股人民币 56.08 元，共计募集资金 224,488.24 万元，坐扣承销和保荐费用 13,469.29 万元后的募集资金为 211,018.95 万元，已由主承销商中泰证券股份有限公司于 2021 年 5 月 25 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕1-27号）。  (二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况  截至 2023 年 3 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：                                                      金额单位：人民币万元                                        初始存放金额        2023 年 3 月 31 日 开户银行                 银行账号                                              备注                                         [注 1]          余额[注 2]中国农业银行股份有限公司昆明滇池国家旅游度假区支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行                         第 3 页 共 16 页                                           初始存放金额   2023 年 3 月 31 日 开户银行                    银行账号                                         备注                                            [注 1]     余额[注 2]富滇银行股份有限公司昆明岔街支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行上海浦东发展银行股份有限公司昆明分行中国农业银行股份有限公司昆明滇池国家旅游度假区支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行富滇银行股份有限公司昆明岔街支行 合   计                                                   10,502.01     [注 1]初始存放金额与前次发行募集资金净额差异为 1,875.51 万元，系从募集资金专户中支付用于发行权益性证券直接相关的费用金额     [注 2]截至 2023 年 3 月 31 日，前次募集资金实际结余金额为 10,500.25 万元，与募集资金专项账户余额的差异 17,593.78 元系收到的与募集资金不相关的代收代付社保款     二、前次募集资金使用情况     前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。     三、前次募集资金变更情况     本公司于 2022 年 2 月 23 日及 2022 年 3 月 11 日召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十二次会议及 2022 年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，将原“云南神农沾益花山年出栏 24 万头优质仔猪扩繁基地建设项目”出栏规模 24 万头调整为 18 万头，原计划投资额 14,500.00 万元调整为 11,332.03万元、“曲靖市沾益区白水镇岗路年出栏 10 万头优质生猪基地建设项目”出栏规模 10 万头调整为 5.6 万头，原计划投资额 14,600.00 万元调整为 10,099.52 万元，将以上两个项目调减的投资额 7,668.45 万元用于“广西大新神农牧业有限公司振兴猪场项目”项目建设。                            第 4 页 共 16 页  四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明  详见本报告附件 1 相关说明。  五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 82,913.38 万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币 264.71 万元置换已支付的发行费用。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见，公司保荐机构中泰证券股份有限公司出具了核查意见，经天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，出具了《关于云南神农农业产业集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕1-1539 号）。  六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明  (一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表  前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。  (二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明  本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。  (三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明  详见本报告附件 2 相关说明。  七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明  本公司不存在前次募集资金用于认购股份的情况。  八、闲置募集资金的使用  本公司于 2021 年 8 月 16 日召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用最高额度不超过人民币 50,000                       第 5 页 共 16 页万元（含 50,000 万元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，在授权额度内滚动使用。本公司及控股子公司按照相关规定严格控制风险，使用闲置募集资金投资安全性高、流动性好的投资产品，投资品种满足要求，单项产品投资期限不超过 12 个月，且投资产品不得进行质押。   截至 2023 年 3 月 31 日，以上现金管理的资金已经全部到期赎回，并未超出股东大会授权使用期限。公司累计获得理财收益 62.59 万元，具体情况如下：                                   投资金额                       预期年化收         收益金额 签约方             产品名称                            起止时间                                   （万元）                          益率         （万元）国泰君安证券    国泰君安证券君跃飞龙叁佰定制                        2021.9.17股份有限公司    款 2021 年第 8 期收益凭证                     -2021.12.20国泰君安证券    国泰君安证券雪球叁佰定制款                         2021.9.17股份有限公司    2021 年第 1 期收益凭证                       -2021.12.21国泰君安证券    国泰君安证券君跃飞龙叁佰定制                        2021.12.24股份有限公司    款 2021 年第 10 期收益凭证                    -2022.3.23国泰君安证券    国泰君安证券雪球伍佰定制款                         2021.12.24股份有限公司    2021 年第 37 期收益凭证                      -2022.6.24 合 计                               10,000.00                                 62.59   九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况   公司 2021 年公开发行股票募集资金总额 224,488.24 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 209,143.44 万元。截至 2023 年 3 月 31 日，已累计使用募集资金 199,778.51 万元，结余募集资金 10,500.25 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），占募集资金净额的比例 5.02%。剩余募集资金将继续按照相关规定和协议使用。   附件：1. 前次募集资金使用情况对照表                                               云南神农农业产业集团股份有限公司                                                              二〇二三年六月十九日                              第 6 页 共 16 页    附件 1                                              前次募集资金使用情况对照表                                                       截至 2023 年 3 月 31 日    编制单位：云南神农农业产业集团股份有限公司                                                                                           金额单位：人民币万元募集资金总额：209,143.44                                                   已累计使用募集资金总额：199,778.51                                                                    各年度使用募集资金总额：变更用途的募集资金总额：29,100.00                                               2021 年：172,391.25变更用途的募集资金总额比例：13.91%                                                2022 年：26,458.72                                                                                                                                项目达到预定           投资项目                        募集资金投资总额                                        截止日募集资金累计投资额                                                                                                                                可使用状态日                                                                                                                  实际投资金额与       期（或截止日序                              募集前承诺       募集后承诺       实际投资金        募集前承诺投          募集后承诺投资           实际投资金      承诺投资项目      实际投资项目                                                                                          募集后承诺投资        项目完工程号                              投资金额         投资金额         额           资金额               金额               额                                                                                                                  金额的差额[注]        度）     云南神农陆良年      云南神农陆良年     产 50 万吨饲料及   产 50 万吨饲料及     生物安全中心项      生物安全中心项     目            目     云南神农曲靖食      云南神农曲靖食     品有限公司年 50    品有限公司年 50     万头生猪屠宰新      万头生猪屠宰新     建项目          建项目     云南神农宾川猪      云南神农宾川猪     业有限公司年出      业有限公司年出     生猪基地建设项      生猪基地建设项     目            目                                                          第 7 页 共 16 页                                                                                                                        项目达到预定           投资项目                        募集资金投资总额                                  截止日募集资金累计投资额                                                                                                                        可使用状态日                                                                                                          实际投资金额与       期（或截止日序                              募集前承诺       募集后承诺       实际投资金       募集前承诺投       募集后承诺投资       实际投资金     承诺投资项目       实际投资项目                                                                                  募集后承诺投资        项目完工程号                              投资金额         投资金额         额          资金额            金额           额                                                                                                          金额的差额[注]        度）     曲靖市沾益区白      曲靖市沾益区白     水镇岗路年出栏      水镇岗路年出栏     基地建设项目       猪基地建设项目     云南神农石林螺      云南神农石林螺     蛳塘年出栏 10 万   蛳塘年出栏 10 万     头优质生猪基地      头优质生猪基地     建设项目         建设项目     云南神农沾益花      云南神农沾益花     山年出栏 24 万头   山年出栏 18 万头     优质仔猪扩繁基      优质仔猪扩繁基     地建设项目        地建设项目     云南神农石林年      云南神农石林年     出栏 18 万头优质   出栏 18 万头优质     仔猪扩繁基地建      仔猪扩繁基地建     设项目          设项目     武定神农猪业发      武定神农猪业发     展有限公司 15 万   展有限公司 15 万     头仔猪扩繁基地      头仔猪扩繁基地     建设项目         建设项目     武定神农猪业发      武定神农猪业发     展有限公司文笔      展有限公司文笔     山 15 万头仔猪扩   山 15 万头仔猪扩     繁基地建设项目      繁基地建设项目     曲靖市沾益区白      曲靖市沾益区白     水镇下坡年出栏      水镇下坡年出栏     扩繁基地建设项      扩繁基地建设项     目            目                                                         第 8 页 共 16 页                                                                                                                              项目达到预定             投资项目                       募集资金投资总额                                     截止日募集资金累计投资额                                                                                                                              可使用状态日                                                                                                                实际投资金额与       期（或截止日序                              募集前承诺        募集后承诺        实际投资金        募集前承诺投        募集后承诺投资        实际投资金         承诺投资项目     实际投资项目                                                                                      募集后承诺投资        项目完工程号                              投资金额          投资金额          额           资金额             金额            额                                                                                                                金额的差额[注]        度）     广西大新县雷平      广西大新县雷平     繁基地建设项目      繁基地建设项目     云南神农陆良猪      云南神农陆良猪     业有限公司 18 万   业有限公司 18 万     头仔猪扩繁基地      头仔猪扩繁基地     建设项目         建设项目                  广西大新神农牧                  猪场建设项目     合   计                     209,143.44   209,143.44   199,778.51    209,143.44     209,143.44   199,778.51     -9,364.93         [注]截至 2023 年 3 月 31 日，前次募集资金项目的实际投资金额与募集后承诺投资金额的合计差额为 9,364.93 万元，产生差异的主要原因为：     平，加强各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化，合理降低项目相关成本和费用，从而显著提高公司募集资金利用率；                                                            第 9 页 共 16 页附件 2                                 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表                                                截至 2023 年 3 月 31 日编制单位：云南神农农业产业集团股份有限公司                                                                                 金额单位：人民币万元       实际投资项目       截止日投资                                       最近三年及一期实际效益                                                                                                        截止日        是否达到序                   项目累计产          承诺效益        项目名称                                     2023 年 1-3 月   2022 年        2021 年      2020 年      累计实现效益       预计效益号                   能利用率（%）    云南神农陆良年产 50                                项目达产后，年利润总                                额 8,440.24 万元    心项目                                                                                                                   否[注 1]    云南神农曲靖食品有限                                项目达产后，年利润总                                额 2,968.71 万元    宰新建项目    云南神农宾川猪业有限                                项目达产后，年利润总                                额 948.92 万元    质生猪基地建设项目    曲靖市沾益区白水镇岗                                项目达产后，年利润总                                额 1,832.84 万元    生猪基地建设项目    云南神农石林螺蛳塘年                                项目达产后，年利润总                                额 3,272.93 万元    基地建设项目    云南神农沾益花山年出                                项目达产后，年利润总                                额 1,285.50 万元    繁基地建设项目    云南神农石林年出栏 18                                项目达产后，年利润总                                额 1,305.29 万元    建设项目    武定神农猪业发展有限                                项目达产后，年利润总                                额 1,345.5 万元    基地建设项目                                                  第 10 页 共 16 页      实际投资项目        截止日投资                                      最近三年及一期实际效益                                                                                                   截止日        是否达到序                   项目累计产          承诺效益        项目名称                                    2023 年 1-3 月   2022 年       2021 年      2020 年   累计实现效益       预计效益号                   能利用率（%）     武定神农猪业发展有限                                项目达产后，年利润总                                额 1,344.00 万元     猪扩繁基地建设项目     曲靖市沾益区白水镇下                                项目达产后，年利润总                                额 2,155.2 万元     仔猪扩繁基地建设项目     广西大新县雷平镇 18                                项目达产后，年利润总                                额 1,618.2 万元     项目     云南神农陆良猪业有限                                项目达产后，年利润总                                额 1,261.78 万元     基地建设项目     广西大新神农牧业有限                 项目达产后，年利润总     公司振兴猪场建设项目                 额 3,380.00 万元     [注 1]项目尚处于产能爬坡阶段，产能利用率不高，项目效益未能及时体现；此外，云南神农陆良年产 50 万吨饲料及生物安全中心项目产出的饲料产品部分内部调拨至同一法人主体内其他养殖场使用，未直接对外销售实现效益，对该部分内部调拨产品按对外销售进行效益模拟，将增加该项目累计实现效益 407.97 万元     [注 2]行业周期进入低谷期，自 2021 年二季度开始，生猪价格持续低迷，虽有短期小幅反弹，但生猪价格仍低迷月份居多；另一方面玉米、豆粕等饲料主要原材料价格持续在高位波动；此外，曲靖市沾益区白水镇岗路年出栏 5.6 万头优质生猪基地建设项目与云南神农石林螺蛳塘年出栏 10 万头优质生猪基地建设项目分别于 2022 年 4-8 月、2022 年 5-11 月对栏位及设备进行更新改造，改造期间无法生产，产能利用率较低     [注 3]后备母猪从配种、产仔到仔猪断奶出栏销售需要一定时间，投产初期项目尚未达到满负荷状态，产能利用率较低，项目效益未能及时体现；且行业周期进入低谷期，自 2021 年二季度开始，生猪价格持续低迷，虽有短期小幅反弹，但生猪价格仍低迷月份居多，玉米、豆粕等饲料主要原材料价格持续在高位波动。此外云南神农石林年出栏 18 万头优质仔猪扩繁基地建设项目、曲靖市沾益区白水镇下坡年出栏 24 万                                                 第 11 页 共 16 页头优质仔猪扩繁基地建设项目及广西大新县雷平镇 18 万头仔猪扩繁基地建设项目产出的仔猪部分内部调拨至同一法人主体内其他肥猪场继续养殖，未直接对外销售实现效益，对该部分内部调拨仔猪按对外销售进行效益模拟，将分别增加项目累计实现效益 542.27 万元、331.30 万元及 1,879.03 万元   [注 4]该项目产出的仔猪部分内部调拨至同一法人主体内其他肥猪场继续养殖，未直接对外销售实现效益，对该部分内部调拨仔猪按对外销售进行效益模拟，将增加项目累计实现效益 3,534.20 万元，考虑模拟效益后，该项目累计实现效益达到预计效益水平   [注 5]该项目于 2022 年 12 月达到预定可使用状态，2023 年一季度处于全面消毒过程中，尚未投产，尚未产生实际效益                                  第 12 页 共 16 页第 13 页 共 16 页第 14 页 共 16 页第 15 页 共 16 页第 16 页 共 16 页查看原文公告