美联新材- 前次募集资金使用情况鉴证报告

     广东美联新材料股份有限公司                       华兴专字[2023]22011890089号广东美联新材料股份有限公司全体股东：  我们接受委托，对后附的广东美联新材料股份有限公司（以下简称“美联新材”）董事会编制的截至2023年3月31日的《前次募集资金使用情况专项报告》执行了鉴证工作。  一、董事会的责任  美联新材董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。  二、注册会计师的责任及工作  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对美联新材董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。  三、鉴证结论  我们认为，美联新材董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了美联新材截至2023年3月31日的前次募集资金使用情况。  四、对报告使用者和使用目的的限定  本鉴证报告仅供美联新材向深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会申报发行可转债之目的使用，不作其他用途。我们同意本鉴证报告作为美联新材申报发行可转债的必备文件，随同其他申报材料一起报送。华兴会计师事务所        中国注册会计师：陈桂生（特殊普通合伙）                中国注册会计师：朱鑫炜  中国福州市         二○二三年七月四日          广东美联新材料股份有限公司董事会           关于前次募集资金使用情况报告   一、前次募集资金基本情况   （一）前次募集资金金额、资金到位时间情况   经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]618 号文《关于核准广东美联新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司向社会公开发行可转换公司债券除保荐承销费用人民币 3,301,886.79 元，减除其他与发行可转换公司债券直接相关的外部费用人民币 1,736,484.91 元，募集资金净额为人民币 201,701,628.30 元。上述资金到位情况已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具亚会 A 验字[2020]0049 号验证报告。公司对募集资金采取了专户存储，并与银行及保荐机构签署了募集资金三方监管协议。   经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东美联新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕822 号）核准，公司向 11 名特定对象发行人民币普通股 6,846.1617 万股, 每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为 6.80 元，募集资金总额为人民币 465,538,995.60 元，扣除发行费用 7,989,114.73 元后，实际募集资金净额为人民币 457,549,880.87 元。上述资金到位情况已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“亚会验字（2021）第 01620002 号”《广东美联新材料股份有限公司验资报告》。公司对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、募集资金存放银行签署了募集资金三方监管协议。   （二）前次募集资金专户存储情况   公司于 2022 年 1 月 7 日和 2022 年 1 月 24 日分别召开第四届董事会第四次会议和 2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止“年产 2 万吨高浓度彩色母粒建设项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金，同意公司董事会在本次募投项目终止及结余募集资金永久补充流动资金后委托相关人员办理专户注销事项。  公司已于 2022 年 3 月办理完毕公开发行可转换公司债券募集资金专项账户的注销手续。截至各募集资金专项账户注销日，公开发行可转换公司债券募集资金的存储情况列示如下：                                             单位：人民币元   开户银行             银行账号              账户类别     金额兴业银行汕头分行      391680100100051201      活期存款    12,852,334.47中国民生银行股份有限公司汕头分行中国农业银行股份有限公司汕头龙湖支行中国银行股份有限公司汕头科技支行                   合计                        110,747,485.51  截至 2022 年 3 月 29 日，相关募集资金账户均已注销，剩余资金转入公司一般户。  截至 2023 年 3 月 31 日，向特定对象发行股票募集资金的存储情况列示如下：                                             单位：人民币元   开户银行             银行账号              账户类别      金额中国农业银行股份有限公司汕头龙湖支行中国银行股份有限公司汕头科技支行中国民生银行股份有限公司汕头分行中国工商银行股份有限公司汕头金樟支行                   合计                        57,929,595.68  二、前次募集资金使用情况  （一）募集资金投资项目的资金使用情况   截至 2022 年 3 月 29 日（最后一个募集资金专项账户注销日），公司可转换公司债券募集资金使用情况及余额情况如下：                                             单位：人民币元             项目                         金额募集资金总额                                        206,740,000.00减：发行费用（不含税）                                       5,038,371.70实际募集资金净额                                      201,701,628.30加：前期以自有资金支付的律师费、审计费等发行费用减：募投项目累计使用金额                                     94,005,025.97其中：以前年度已使用金额                                     94,005,025.97    本期募投项目使用金额                                            0.00加：累计利息收入扣除手续费净额                                   2,312,511.48尚未使用的募集资金余额                                   110,747,485.51   截至 2022 年 3 月 29 日，募集资金余额为 110,747,485.51 元，其中：募集资金银行存款余额为 110,747,485.51 元，未到期理财产品金额为 0.00 元，暂时补充流动资金金额为 0.00 元。   公司公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。   截至 2023 年 3 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额情况如下：                                             单位：人民币元              项 目                          金 额募集资金总额                                        465,538,995.60减：发行费用（不含税）                                       7,989,114.73实际募集资金净额                                      457,549,880.87加：前期以自有资金支付的律师费、审计费等发行费用                          1,540,000.00减：募投项目累计使用金额                                  173,191,244.23其中：以前年度已使用金额                                  165,541,182.61    本期募投项目使用金额                                    7,650,061.62加：累计利息收入扣除手续费净额                                   7,030,959.04                项 目                          金 额尚未使用的募集资金余额                                     292,929,595.68     截至 2023 年 3 月 31 日，公司累计使用向特定对象发行股票募集资金 173,191,244.23元，募集资金余额为 292,929,595.68 元，其中：募集资金银行存款余额为 57,929,595.68元，未到期理财产品金额为 85,000,000.00 元，暂时补充流动资金金额为 150,000,000.00元。     公司向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表 2。     （二）前次募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况     （1）实施地点变更情况     公司于 2021 年 8 月 12 日召开第三届董事会第三十四次会议及第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于变更募投项目部分实施地点的议案》，独立董事和保荐机构发表了明确同意意见。     公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书披露的募集资金投资项目为“年产 2万吨高浓度彩色母粒建设项目”，计划实施主体为广东美联新材料股份有限公司，原计划在公司濠江厂区内新建年产 2 万吨高浓度彩色母粒智能制造车间及配色数据中心，并在东莞、揭阳、苏州、临沂、天津、中山、重庆、成都、桐城和宁波布局十处营销服务中心。     原募投项目方案中，以优化彩色母粒产品业务模式，快速响应客户需求为核心，将销售策略逐步优化为“汕头总部基地量产标准品、彩色母粒配色数据中心远程方案输送、区域营销服务中心提供快速响应的客户服务”经营方式。     根据未来营销战略布局，为优化营销服务中心配置，兼顾服务网络覆盖率与网点建设资源的合理性分配，公司将本项目区域营销服务中心部分建设地点由中山、桐城、宁波变更为顺德、合肥、台州。     “年产 2 万吨高浓度彩色母粒建设项目”调整后的实施计划如下：计划实施主体为广东美联新材料股份有限公司，计划在公司濠江厂区内新建年产 2 万吨高浓度彩色母粒智能制造车间及配色数据中心，并在东莞、揭阳、苏州、临沂、天津、顺德、重庆、成都、合肥和台州布局十处营销服务中心。     本次变更募投项目部分实施地点有利于公司的战略发展及合理布局，未改变募集资金用途，不会对募投项目的实施造成实质性的影响。     （2）实施方式变更情况     公司于 2022 年 1 月 7 日和 2022 年 1 月 24 日分别召开第四届董事会第四次会议和 2022年第一次临时股东大会、美联转债 2022 年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事、监事会及保荐机构发表明确同意意见。     公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书披露的募集资金投资项目为“年产 2万吨高浓度彩色母粒建设项目”，计划实施主体为广东美联新材料股份有限公司，计划在公司濠江厂区内新建年产 2 万吨高浓度彩色母粒智能制造车间及配色数据中心，并在东莞、揭阳、苏州、临沂、天津、顺德、重庆、成都、合肥和台州布局十处营销服务中心。     公司已完成濠江厂区高浓度彩色母粒智能制造车间建设并实现年产能 11,600 吨的生产线的建设工作、配色数据中心的建设工作以及揭阳、临沂、顺德、重庆、合肥和台州六处营销服务中心的建设工作。     鉴于上述募投项目建设周期较长，无法第一时间满足彩色母粒市场需求，且为突破地域局限、解决服务半径问题、降低产品运输成本、及时反馈客户需求和处理客户售后服务，公司利用自有资金合计 1,377.00 万元分别在顺德分公司建成 5,600 吨产能的高浓度彩色母粒智能制造车间、在全资子公司天津美联新材料有限公司和广东美联新材（苏州）有限公司各建成 3,300 吨产能的高浓度彩色母粒智能制造车间，前述（分）子公司已建成的高浓度彩色母粒产能合计为 12,200 吨。此外，公司尚于 2021 年 1 月以 1,868.58万元收购成都菲斯特新材料有限公司 51%股权，该子公司的制造车间亦具备高浓度彩色母粒生产功能。     综上，自可转债募投项目“年产 2 万吨高浓度彩色母粒建设项目”立项以来，公司利用募集资金和自有资金建设的高浓度彩色母粒产能已达 23,800 吨，已能满足公司近几年彩色母粒的发展规划，因此，公司终止年产 2 万吨高浓度彩色母粒建设项目剩余计划产能的建设。     鉴于公司子公司美胜新材料（东莞）有限公司、成都菲斯特新材料有限公司、天津美联新材料有限公司和广东美联新材（苏州）有限公司已具备区域营销服务中心功能，公司视同已完成东莞、成都、天津和苏州区域营销服务中心的布局，因此，公司不再重复投资建设东莞、成都、天津和苏州区域营销服务中心。公司终止“年产 2 万吨高浓度彩色母粒建设项目”是基于公司实际情况而作出的审慎决策，有利于降低公司募集资金的投资风险，不会对公司当前和未来生产经营产生不利影响。     截至 2023 年 3 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金投资项目不存在实施地点、实施方式变更情况。     （三）募集资金投资项目已对外转让或置换情况     公司公开发行可转换公司债券募集资金投资项目和向特定对象发行股票募集资金投资项目均不存在对外转让或置换情况。     （四）前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺存在的差异及原因说明     公司公开发行可转换公司债券募集资金实际投资总额与承诺存在的差异及原因说明详见本报告附表 1。     公司向特定对象发行股票募集资金投资项目的实际投资总额与承诺不存在重大差异。     （五）闲置募集资金情况说明     （1）为提高资金使用效率，增加资金收益，在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，公司于 2020 年 8 月 26 日召开第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 10,000 万元的闲置公开发行可转换公司债券募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批通过之日起不超过 12 个月。  公司在规定期限内实际使用了 10,000 万元，并于 2021 年 8 月 13 日将上述用于暂时补充流动资金的 10,000 万元募集资金归还至公司公开发行可转换公司债券募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 12 个月。  （2）为提高资金使用效率，在不影响公司募集资金投资项目正常实施进度的情况下，公司于 2020 年 8 月 26 日召开第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募 集资金 投资项 目实施 及募集 资金安 全的情 况下， 拟使用 额度不 超过人 民币保本约定、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产品或中国证监会认可的其他投资品种等。本次现金管理决议的有效期限自公司董事会审议通过之日起的 12 个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。公司将本次公开发行可转换公司债券闲置募集资金用于购买理财产品。  截至 2023 年 3 月 31 日，公司公开发行可转换公司债券募投项目已终止并将剩余募集资金永久补充流动资金，无暂时闲置募集资金。  （1）为提高资金使用效率，在不影响公司募集资金投资项目正常实施进度的情况下，公司于 2021 年 7 月 19 日召开第三届董事会第三十三次会议及第三届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响公司正常生产经营活动和募集资金投资项目建设及募集资金使用，并有效控制风险的前提下，同意公司使用最高额不超过人民币 12,000 万元的暂时闲置的向特定对象发行股票募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、发行主体有保本约定、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产品或中国证监会认可的其他投资品种等。本次现金管理决议的有效期限自董事会审议通过之日起两年，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。  公司将本次向特定对象发行股票闲置募集资金用于购买理财产品。截至 2023 年 3 月  （2）公司于 2021 年 8 月 13 日召开第三届董事会第三十五次会议及第三届监事会第三十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 15,000 万元的向特定对象发行股票的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批通过之日起不超过 12 个月。  公司在规定期限内实际使用了 15,000 万元，截至 2022 年 2 月 21 日，公司已将暂时补充流动资金的募集资金 15,000 万元归还至向特定对象发行股票募集资金专项账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 12 个月。  （3）公司于 2022 年 2 月 24 日召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 13,000 万元的向特定对象发行股票的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批通过之日起不超过 12 个月。  公司在规定期限内实际使用了 13,000 万元，截至 2022 年 7 月 20 日，公司已将暂时补充流动资金的募集资金 13,000 万元归还至向特定对象发行股票募集资金专项账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 12 个月。  （4）公司于 2022 年 7 月 29 日召开第四届董事会第十二次会议及第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 15,000 万元的向特定对象发行股票的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批通过之日起不超过 12 个月。  公司在规定期限内实际使用了 15,000 万元，截至 2023 年 2 月 3 日，公司已将暂时补充流动资金的募集资金 15,000 万元归还至向特定对象发行股票募集资金专项账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 12 个月。  （5）公司于 2023 年 2 月 21 日召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 15,000 万元的向特定对象发行股票的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批通过之日起不超过 12 个月。  截 至 2023 年 3 月 31 日 ， 公 司 用 于 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 实 际 使 用 金 额 为   （六）剩余募集资金的使用计划和安排   公司公开发行可转换公司债券募集资金剩余金额 110,747,485.51 元，占募集资金总额 54.91%，该剩余募集资金用于永久补充流动资金。   三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明   截至 2023 年 3 月 31 日，公司前次募集资金投资项目实现效益情况详见下表：                    募集资金投资项目实现效益情况对照表                                                        单位：人民币万元         截止日                                  最近三年实际效益         投资项                                                       是否达实际投      目累计                                              截止日累计    到预计                 年度承诺效资项目      产能利                 2020        2021    2022     实现效益     效益注                   益金额         用率注                 年度          年度      年度                 [2]          [1]                 项目建成后年产 2 万                  第一年吨高浓                 （2022 年）度彩色      8.60%            建设期            建设期    -100.78   -83.44    否                 预计净利润母粒建                  为 1,075设项目                   万元补充流            -        -        -           -        -        -       -动资金   [注 1]：“截止日投资项目累计产能利用率”系指投资项目达到预计可使用状态后至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能(14,500 吨)之比。   [注 2]：未达到预计效益的原因主要系：   （1）公司在募投项目建设过程中已利用自有资金在各分子公司合计建成年产高浓度彩色母粒 12,200 吨，基于市场需求和彩色母粒业务发展规划，公司在募投项目完成年产能 11,600 吨高浓度彩色母粒智能制造车间的生产线建设工作后即终止了募投项目，募投项目的产能为原设计方案的 58%，因此募投项目建成后第一年的效益未达预计净利润   （2）公司（含分、子公司）2022 年度彩色母粒产量为 4,857.08 吨，2023 年第一年度彩色母粒产量为 1,452.34 吨。因目前公司彩色母粒业务的客源地较为分散，且产品多为定制化、小批量生产，为解决服务半径问题、降低产品运输成本、及时反馈客户需求和处理客户售后服务，公司彩色母粒生产订单优先按客户区域分配给就近分子公司生产，导致募投项目产能利用率低，效益不及预期。                                               单位：人民币万元       截止日投   2020—2022      最近三年实际效益            截止日累实际投资   资项目累                                           是否达到              年度承诺效                              计实现效 项目    计产能利             2020 年  2021 2022             预计效益        用率      益金额                               益                          度     年度   年度功能母粒及生物基       项目正在可降解母             -     建设期        建设期    建设期       -      -粒产业化   建设中 项目补充流动        -        -       -         -       -       -      - 资金  四、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况  公司前次募集资金投资项目实际使用情况已在公司定期报告和其他信息披露文件中披露，前次募集资金投资项目实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。  五、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况  公司前次募集资金不涉及以资产认购股份情况。  六 、前次募集资金使用的其他情况  无其他需要说明的情况。  公司于 2022 年 12 月 26 日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于延长募集资金投资项目实施期限的议案》，根据募集资金投资项目实际建设进度，在募集资金投资项目实施主体、募集资金用途不发生变更的前提下，同意公司将募集资金投资项目的实施期限延长至 2023 年 12 月 31 日。  附表 1：公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表  附表 2：向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表                                       广东美联新材料股份有限公司董事会                                          二 〇 二 三 年 七月 四 日附表 1：                       公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表                                  截至 2023 年 3 月 31 日                                                                                               单位：人民币万元募集资金总额                                   20,170.16              已累计使用募集资金总额         9,400.50变更用途的募集资金总额                              10,769.66              各年度使用募集资金总额                                                                  其中：2020 年度        6,965.05变更用途的募集资金总额比例                             53.39%                      2021 年度       2,435.45            投资项目                   募集资金投资总额                         截止日募集资金累计投资额                                                                                  实际投                                                                                  资金额                                                                                          截止日                              募集前         募集后                   募集前     募集后       与募集                                                     实际投                      实际投         项目完        承诺投资项目      实际投资项目    承诺投         承诺投                   承诺投     承诺投       后承诺                                                     资金额                      资金额         工程度                              资金额         资金额                   资金额     资金额       投资金                                                                                  额的差                                                                                   额承诺投资项目                   年产 2 万吨高年产 2 万吨高浓度彩色母粒建设项目 浓度彩色母粒     14,119.31 14,119.31 3,349.65 14,119.31 14,119.31 3,349.65                  已终止                                                                                                 [注 1]                   建设项目补充流动资金             补充流动资金     6,050.85    6,050.85   6,050.85   6,050.85   6,050.85 6,050.85      0.00   -         合计             -     20,170.16 20,170.16 9,400.50 20,170.16 20,170.16 9,400.50 10,769.66        -  注 1：详见本报告之“二、（二）、1、（2）”。附表 2：                                向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表                                            截至 2023 年 3 月 31 日                                                                                                        单位：人民币万元募集资金总额                          45,908.99               已累计使用募集资金总额                17,319.12变更用途的募集资金总额                         -                   各年度使用募集资金总额                                                          其中：2021 年度               13,300.59变更用途的募集资金总额比例                       -                        2022 年度                3,253.52        投资项目              募集资金投资总额                          截止日募集资金累计投资额                                                                              实际投资    项目达到预定可                    募集前承        募集后承                    募集前承 募集后承             金额与募 使用状态日期（或                                            实际投资                          实际投承诺投资项目    实际投资项目    诺投资金        诺投资金                    诺投资金 诺投资金             集后承诺    止日项目完工程                                             金额                           资金额                      额           额                       额       额           投资金额         度）                                                                               的差额承诺投资项目功能母粒及生     功能母粒及生物基可降解母     物基可降解母   32,587.90   32,587.90   32,587.90   32,587.90   32,587.90   3,998.03                2023 年 12 月 31 日                                                                                             [注 1]粒产业化项目     粒产业化项目补充流动资金     补充流动资金   13,321.09   13,321.09   13,321.09   13,321.09   13,321.09   13,321.09        0.00          -  合计          -     45,908.99   45,908.99   45,908.99   45,908.99   45,908.99   17,319.12   28,589.87          -  注 1：项目正在建设中。查看原文公告