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近岸蛋白年报错漏追踪:律师称可能面临监管机构追责,年报签字负责人或承担连带责任

来源:峰值财经 发布时间:2023-05-05 浏览量:

每经记者 陈星 每经编辑 梁枭

4月27日凌晨,刚登陆科创板逾半年的近岸蛋白(SH688137,股价66.03元,市值44.91亿元)发布2022年年报。就在年报发出后,外界“炸开了锅”。

让人大跌眼镜的不是近岸蛋白的业绩,而是错漏百出的年报内容。4月27日下午,近岸蛋白方面接受《每日经济新闻》记者采访时表示,目前仍然在处理这次事件的余波,27日盘后大概率能看到正确版本的年报。待相关事项处理完后,内部会开会复盘该事件。

明伦律师事务所合伙人王智斌则表示,近岸蛋白至少应该会收到关注函。后续会不会有更严厉的追责,取决于错漏的年报是否引起股价异动、与正确年报相比财务数据是否有重大变化、是否引起其他后果。

年报多处空白、错漏 公司称正在加紧处理“事故”

2022年9月,主营重组蛋白业务的近岸蛋白登陆科创板。才登陆A股不到一年,近岸蛋白首份年报上跌了跟头。争议焦点并非业绩“爆雷”,而是在4月27日凌晨发布的年报中出现多处空白及错漏。

记者注意到,在这份年报中,有多个表格及数据填写处以空白、“XX”或“—”的形式出现。其中还有多处出现了红色、黄色等多种颜色的标记。

错漏处包括常见词语释义、非经常性损益、研发投入情况、产销量情况、公司前五大客户及供应商、资产及负债情况等等。如年报第10页,管理层讨论与分析这一章节中,就出现了“公司新增研发人员XXX人”的数据缺失,写到“2022年新增产品”便戛然而止。在这份年报的260页后,出现的所有表格则均为空白。

这份年报披露后,有投资者戏称:“公司的意思是不是让股民随便填,想写多少写多少?”

Wind数据显示,近岸蛋白在27日凌晨前后上传了包括2022年年报、2023年一季报、续聘会计师事务所、召开年度股东大会在内的多份公告。截至目前,年报中仍可见前述错漏,且出现错漏的年报仍未撤下。

根据《经济参考报》早前报道,近岸蛋白方面将此次“事故”解释为:“昨天是第一次做(上传年报),系统上传时版本出现了错误,会修正一版然后再发布,比较正常的版本要稍微晚一点可以看到。”该工作人员还进一步解释称:“在合并数据的时候可能底层的那版拿错了版本,就造成了数据合并的时候最终版本中有很多数据是不对的。我们也很抱歉,后续也会加强管理、加强学习。”

27日下午,《每日经济新闻》记者再次联系近岸蛋白,对方工作人员表示,目前仍在紧急处理前述事宜的后续事项。对方称,27日盘后大概率应该能看到正确的年报版本。针对是否已经收到监管部门关注和追责的问题,对方表示:“现在也不方便多说,直接看晚间更新的公告吧”。

另外,针对事件发生原因,该人员表示,目前还没来得及开会,等后续事项处理完后,可能再开会进行复盘。

截至记者发稿,近岸蛋白尚未发布更正后的年报或情况说明等。

签字高管或将负责 惩罚程度取决于客观后果

上海明伦律师事务所合伙人王智斌接受《每日经济新闻》记者采访时表示,上市公司应该在法定期限内披露正式的年度报告,而不是披露一份未完成的工作底稿。

据王智斌介绍,上市公司发布年报前应该在内部有多道审核机制,最后发布前有些是双审核制,有些是单审核,但绝对不可能没有审核就直接发送出去。“而近岸蛋白年报的问题,只要发送前进行了审核是很容易发现的”。

而在不同的上市公司,年报审核发布的最后负责人和经手人可能不一致,但对年报进行签字的高管应该对年报真实性和准确性负责。记者注意到,在近岸蛋白的年报中,公司负责人朱化星、主管会计工作负责人张冬叶及会计机构(容诚会计师事务所)负责人(会计主管人员)胡新荣声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

其中,朱化星为近岸蛋白董事长、总经理、实控人。年报数据显示,其去年从上市公司领取薪酬87.09万元,持有公司1534.3万股;张冬叶为公司财务总监,去年从上市公司领取薪酬32.95万元,持有公司7.6万股。另外,与上市公司信披工作紧密相关的董秘一职由王笃强担任,去年领取薪酬45.27万元,持股47.6万股。履职经历显示,王笃强,毕业于复旦大学生物工程专业,硕士学历,在担任董秘一职前历任近岸蛋白质检部主管、生产部经理等职。

针对近岸蛋白是否将被监管机构追责的问题,王智斌认为:“至少应该是会收到关注函。后续会不会有更严厉的追责,取决于错漏的年报是否引起了股价异动、与正确年报相比财务数据是否有重大变化、是否引起其他后果。”

王智斌进一步表示,如果监管部门进行进一步追责,可能是对上市公司表示警示、谴责。如果引发了股价波动,如错漏年报和正确年报发布后的股价有明显涨跌,这种情况则比较严重,甚至可能构成证券虚假陈述。如果对投资者构成误导,投资者可以基于证券虚假陈述要求公司承担赔偿责任。

从近岸蛋白发布错漏年报后的股价来看,其27和28日的收盘价及涨跌幅分别为64元/股(﹣3.02%)和66.03元/股(﹢3.17%)。相较于发行价106.19元/股,其当前股价已经下跌近四成。

作为一家去年刚登陆资本市场的科创板“新兵”,近岸蛋白的案例较为罕见,但这一事件背后暴露出新上市公司的内控缺陷。王智斌表示,年度报告是投资者了解上市公司运营情况、判断其投资价值的重要依据,年报发布过程中出现较低级的错误,会伤害投资者对上市公司信息的认可度和信任度,上市公司应严肃对待年报的编制及披露等工作。

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