博迁新材- 关于江苏博迁新材料股份有限公司2022年度向特定对象发行股票的补充法律意见书（二）

                                                北京市中伦律师事务所                          关于江苏博迁新材料股份有限公司                                                补充法律意见书（二）                                                                   二〇二三年五月北京 ? 上海 ? 深圳 ? 广州 ? 武汉 ? 成都 ? 重庆 ? 青岛 ? 杭州 ? 南京 ? 海口 ? 东京 ? 香港 ? 伦敦 ? 纽约 ? 洛杉矶 ? 旧金山 ? 阿拉木图Beijing ? Shanghai ? Shenzhen ? Guangzhou ? Wuhan ? Chengdu ? Chongqing ? Qingdao ? Hangzhou ? Nanjing ? Haikou ? Tokyo ? Hong Kong ? London ? New York ? Los Angeles ? San Francisco ? Almaty                                     补充法律意见书（一）              北京市中伦律师事务所          关于江苏博迁新材料股份有限公司              补充法律意见书（二）致：江苏博迁新材料股份有限公司  北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）接受江苏博迁新材料股份有限公司（以下简称“发行人”“公司”“申请人”）的委托，担任公司 2022 年度向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）的专项法律顾问。料股份有限公司 2022 年度非公开发行股票的律师工作报告》《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度非公开发行股票的法律意见书》。  根据中国证监会于 2023 年 1 月 29 日出具的 223217 号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的要求，本所于 2023 年 3 月 1 日出具了《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行股票的补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》）。  根据《证券注册办法》（2023 年 2 月 17 日发布并施行），本所对《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度非公开发行股票的律师工作报告》《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022年度非公开发行股票的法律意见书》进行修订，并于 2023 年 3 月 1 日出具了《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行股票的律师工作报告》（以下简称《律师工作报告》）、《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行股票的法律意                                        补充法律意见书（一）见书》（以下简称《法律意见书》）。  鉴于原申报材料的财务报表截止日期为 2022 年 9 月 30 日，发行人聘请的中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇”）对发行人 2022 年的财务报表进行审计并出具了中汇会审[2023]4919 号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”），发行人报告期变更为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，本所律师根据上交所于 2023 年 3 月 29 日出具的上证上审（再融资）[2023]167 号《关于江苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称《问询函》）的相关要求并就 2022 年 10-12 月（以下简称“加审期间”）以及自《律师工作报告》《法律意见书》出具日（即 2023 年 3 月 1 日）至本补充法律意见书出具日的期间（以下简称“补充核查期间”）所发生的与本次向特定对象发行股票相关的事项进行核查，并出具本补充法律意见书。  为出具本补充法律意见书，本所律师根据《证券法》《证券注册办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定和本所业务规则的要求，本着审慎性及重要性原则对发行人本次发行有关的文件资料和事实进行了核查和验证。  本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行所必备的法定文件随其他材料一起上报，并依法对本补充法律意见书承担相应责任。本补充法律意见书仅供发行人本次发行的目的使用，不得用作任何其他用途。  本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》的补充，与其不一致的部分以本补充法律意见书为准。如无特别说明，本补充法律意见书中有关用语的含义与《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》中相同用语的含义一致。  基于以上所述，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师在对发行人本次发行有关的文件资料和事实进行核查和验证的基础上，现出具本补充法律意见如下：                                补充法律意见书（二）            第一部分 关于《问询函》的答复  一、《问询函》“2.关于认购对象。根据申报材料：本次向特定对象发行股票的认购对象为发行人实际控制人王利平，参与认购金额不超过人民币 82,775.71万元，且认购数量不超过 2,200 万股。请发行人说明：本次发行完成后，王利平在公司拥有权益的股份比例，相关股份锁定期限是否符合上市公司收购等相关规则的监管要求。请保荐机构及发行人律师根据《监管规则适用指引——发行类第  本所律师就本问题履行了以下核查程序：（1）查阅了王利平出具的《关于认购江苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》；（2）查阅了发行人公告的《发行预案》（修订稿）、《募集说明书》等相关公告文件；（3）查阅了发行人与王利平签署的《附生效条件的向特定对象发行股份认购协议》；（4）查阅了发行人第二届董事会第十八次会议、2022 年第三次临时股东大会、第三届董事会第三次会议文件；（5）查阅了《收购管理办法》《证券注册办法》《监管规则适用指引——发行类第 6 号》等部门规章和规范性文件；（6）查阅了王利平填写并签署的调查表。  （一）本次发行完成后，王利平在公司拥有权益的股份比例，相关股份锁定期限是否符合上市公司收购等相关规则的监管要求。  经本所律师核查并根据《发行预案》（修订稿）、《募集说明书》及发行人与王利平先生签署的《附生效条件的向特定对象发行股份认购协议》，若本次发行弘元与申扬投资一致行动的方式合计可以实际支配发行人 9,155.38 万股股份的表决权，约占发行人本次发行完成后有表决权股份总数的 32.28%。  《收购管理办法》第四十七条规定：“收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。符合本办法第六章规定情形的，收购人可以免于发出要约。收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过 30%的，超过 30%的部分，应                                    补充法律意见书（二）当改以要约方式进行；但符合本办法第六章规定情形的，收购人可以免于发出要约。符合前述规定情形的，收购人可以履行其收购协议；不符合前述规定情形的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。”  《收购管理办法》第六十三条规定：“有下列情形之一的，投资者可以免于发出要约：……（三）经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的者免于发出要约”。  认购对象王利平已承诺：“自本次发行结束之日起 36 个月内，本人不以任何方式转让本人通过认购本次发行而取得的博迁新材的股份。本人通过认购本次发行而取得的博迁新材的股票因上市公司分配股票股利、资本公积金转增等形式所衍生取得的股票亦应遵守上述股份锁定安排。若上述锁定期约定与证券监管机构的最新监管意见不相符，本人将根据相关证券监管机构的意见进行相应调整。限售期满以后股份转让按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行。”整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于之补充协议暨关联交易的议案》《关于提请股东大会批准王利平先生免于以要约方式增持公司股份的议案》。审议上述议案时，关联董事王利平、裘欧特、江益龙、赵登永、蒋颖均已回避表决。议通过《关于股东大会批准王利平先生免于以要约方式增持公司股份的议案》。审议上述议案时，关联股东广弘元和申扬投资均已回避表决。                                 补充法律意见书（二）次临时股东大会的授权对本次发行的相关文件进行修订，审议通过了《关于江苏博迁新材料股份有限公司与特定对象（关联方）签订暨关联交易的议案》，《附生效条件的向特定对象发行股份认购协议》签署后，《附生效条件的非公开发行股份认购协议》及其补充协议终止。审议上述议案时，关联董事王利平、裘欧特、江益龙、赵登永、蒋颖均已回避表决。  根据《发行预案》（修订稿）、《募集说明书》及发行人与王利平先生签署的《附生效条件的向特定对象发行股份认购协议》，本次发行完成后，公司实际控制人王利平先生认购本次发行的股票自发行结束之日起 36 个月内不得转让，符合《证券注册办法》第五十九条的规定。  综上所述，本次发行完成后，王利平可以实际支配发行人 9,155.38 万股股份的表决权，约占发行人本次发行完成后有表决权股份总数的 32.28%；王利平已承诺本次发行完成后，其认购本次发行的股票自发行结束之日起 36 个月内不得转让，且发行人召开股东大会同意本次发行的发行对象即公司实际控制人免于发出要约，本次发行可免于发出要约，符合《证券注册办法》以及《收购管理办法》等上市公司收购相关监管规则的要求。  （二）本次发行符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 9 条的要求持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购的情形，是否存在发行人及其控股股东或实际控制人、主要股东直接或通过其利益相关方向认购对象提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形  根据本次发行的发行对象王利平于 2023 年 3 月 1 日出具的《关于认购江苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》，王利平承诺其用于认购本次发行股票的资金来源是合法合规的自有资金或自筹资金，除王利平拟向其控制的企业（不包括发行人及其子公司以及王利平控制的其他上市公司及其控股子公司、联营公司、参股公司及直接或间接拥有权益的其他企业）借款筹集部分资金外，不存在对外募集、代持、结构化安排、直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购等情形，不存在发行人及其控股股东、主要股东直接或通过其利益相关方向王利平提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情                                 补充法律意见书（二）形。  根据发行人董事会于 2023 年 3 月 1 日披露的《江苏博迁新材料股份有限公司关于 2022 年度向特定对象发行 A 股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿（修订稿）的公告》，发行人承诺：“本公司及本公司的控股股东、主要股东不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的情形；也不存在承诺收益或其他协议安排的情形，不存在向发行对象做出保底保收益或者变相保底保收益承诺的情形。”  基于上述，本所律师认为，本次发行的发行对象王利平的认购资金来源系自有资金或自筹资金，除王利平拟向其控制的企业（不包括发行人及其子公司以及王利平控制的其他上市公司及其控股子公司、联营公司、参股公司及直接或间接拥有权益的其他企业）借款筹集部分资金外，不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用发行人及其关联方资金用于认购本次发行股票的情形，不存在发行人及其控股股东、主要股东直接或通过其利益相关方向认购对象提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。（二）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员等违规持股；（三）不当利益输送。  根据本次发行的发行对象王利平于 2023 年 3 月 1 日出具的《关于认购江苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》，本次发行的发行对象王利平已承诺其不存在以下情形：（一）法律法规规定禁止持股；（二）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员等违规持股；（三）不当利益输送。入股的情形  根据本次发行的发行对象王利平于 2023 年 3 月 1 日出具的《关于认购江苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》、王利平填写及签署的调查表并经本所律师核查，本次发行的发行对象王利平不属于证监会系统离职人员，不存在离职人员不当入股的情形，本所已就该事项出具了专项核查报                                         补充法律意见书（二）告。  经核查，本所律师认为，发行人就上述事项信息披露真实、准确、完整，能够有效维护公司及中小股东合法权益，符合中国证监会及证券交易所相关规定。  综上所述，本所律师认为，发行人本次发行符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 9 条的要求。     二、《问询函》“3.关于诉讼。根据申报材料，发行人及其子公司存在 2 起涉及 ZL201611085580.4 发明专利的诉讼。1）2020 年 11 月 4 日，台州金博以侵害前述发明专利为由向南京市中级法院起诉发行人，请求判令发行人停止生产、使用发明专利的产品并赔偿原告 580 万元；2022 年 1 月，法院驳回原告诉讼请求。原告不服一审判决并向最高人民法院提起上诉，该案件二审尚未开庭审理；发行人子公司广新纳米，请求判令广新纳米停止生产、使用侵害上述相同发明专利的产品并赔偿原告 2,800 万元；2021 年 12 月，法院驳回原告诉讼请求。原告不服一审判决并向最高人民法院提起上诉，该案件二审将于 2023 年 4 月 3 日开庭审理。请发行人说明：（1）上述未决诉讼的具体进展情况，是否涉及公司核心技术；（2）涉诉专利在发行人产品中的应用情况，报告期相关产品收入及占比，相关诉讼对发行人生产经营、未来发展的影响；是否存在潜在的其他专利纠纷或争议事项。请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见。”  本所律师就本问题履行了以下核查程序：（1）查阅了南京市中级法院作出的（2020）苏 01 民初 3294 号《民事判决书》、台州金博不服（2020）苏 01 民初具的（2022）最高法知民终 1052 号《上诉案件应诉通知书》《举证通知书》《传票》；（2）宁波市中级法院作出的（2020）浙 02 知民初 452 号《民事判决书》、台州金博不服（2020）浙 02 知民初 452 号《民事判决书》向最高人民法院递交的《民事上诉状》、最高人民法院出具的（2022）最高法知民终 302 号《上诉案件应诉通知书》《举证通知书》《传票》；（3）查阅了发行人针对相关专利诉讼涉及专利技术的专项说明；（4）查阅了发行人发布的专利诉讼相关公告文件。     （一）发行人及广新纳米与台州金博相关专利诉讼的进展情况                                        补充法律意见书（二）  截至本补充法律意见书出具之日，发行人及广新纳米与台州金博之间的 2 宗未结专利诉讼进展情况如下：迁新材，请求判令博迁新材：“1.立即停止生产、使用侵害 ZL201611085580.4 发明专利的产品；2.赔偿台州金博经济损失及为制止侵权所支出的合理费用共计  根据南京市中级法院于 2022 年 1 月 21 日作出的（2020）苏 01 民初 3294 号《民事判决书》，台州金博于 2021 年 11 月 6 日申请将第 2 项诉讼请求的金额变更至 9,999.6688 万元，后于 2021 年 11 月 13 日撤销该变更诉讼请求申请，后又于法院经审理后认为：“1.台州金博在该案审理期间变更诉讼请求，增加了其主张的博迁新材赔偿其经济损失及为制止侵权所支出的合理费用的金额，但未足额预缴相应的案件受理费，本院按其撤回该项变更诉讼请求申请处理；2.经比对……被诉侵权设备不具有‘分支管道伸入纳米粒子生长器内腔并连接通有一根以上的冷却管，冷却管上间隔设置有惰性气体喷出口’技术特征，不落入台州金博涉案发明专利权的保护范围。因博迁新材的行为不构成侵权，台州金博要求博迁新材停止侵权、赔偿经济损失的诉讼请求不能成立，本院不予支持，驳回台州金博的诉讼请求。”  台州金博不服南京市中级法院作出的一审判决，于 2022 年 2 月 9 日向中华人民共和国最高人民法院（以下简称“最高人民法院”）递交《上诉状》，上诉请求如下：“1.立即撤销江苏省南京市中级人民法院于 2022 年 1 月 21 日作出的（2020）苏 01 民初 3294 号民事判决书；2.改判被上诉人博迁新材立即停止生产、使用侵犯 ZL201611085580.4 号专利权的涉案产品，销毁全部库存的涉案产品；3.判令被上诉人博迁新材赔偿上诉人台州金博经济损失及其因制止侵权所支付的合理费用计 580 万元；4.判令一审及本案的案件受理费全部由被上诉人博迁新材承担。”事实及理由如下：“1.涉案专利与涉案产品的区别特征属于等同特征，侵权成立，原审法院认定事实错误，应予纠正；2.关于被上诉人的侵权赔偿数额应以原审法院庭审时上诉人提交的关于赔偿额的索赔依据部分为准。”                                        补充法律意见书（二）  最高人民法院于 2022 年 7 月 13 日向博迁新材出具（2022）最高法知民终明专利纠纷案，因台州金博不服南京市中级法院作出的（2020）苏 01 民初 3294号民事判决，向最高人民法院提出上诉，最高人民法院经审查后决定予以受理。  根据最高人民法院 2023 年 3 月 31 日出具的（2022）最高法知民终 1052 号案件传票并经发行人确认，该案件二审法官已于 2023 年 4 月 11 日组织询问双方当事人。  截至本补充法律意见书出具之日，该案件二审尚未判决。新纳米，请求判令广新纳米：“1.立即停止制造、使用侵害 ZL201611085580.4 发明专利的产品的行为，并销毁全部库存的涉案产品；2.赔偿台州金博经济损失  根据宁波市中级法院于 2021 年 12 月 30 日作出的（2020）浙 02 知民初 452号《民事判决书》，台州金博于 2021 年 8 月 6 日申请变更第 2 项诉讼请求，请求判令广新纳米赔偿台州金博经济损失 2,800 万元（含维权合理开支 3.3 万元）；宁波市中级法院经审理后认为：“被诉侵权技术方案相对于涉案专利的权利要求 1缺少必要技术特征，不落入该专利权的保护范围，广新纳米的行为不构成对台州金博依法享有的发明专利权的侵害，台州金博提出要求广新纳米停止侵权、赔偿经济损失的诉讼请求，本院不予支持，驳回台州金博的诉讼请求。”  台州金博不服宁波市中级法院作出的一审判决，于 2022 年 1 月 12 日向最高人民法院递交《上诉状》，上诉请求如下：“1.立即撤销浙江省宁波市中级人民法院于 2021 年 12 月 30 日作出的（2020）浙 02 知民初 452 号民事判决书。2.改判被上诉人广新纳米立即停止生产、使用侵犯 ZL201611085580.4 号发明专利权的涉案产品，销毁全部的涉案产品。3.判令被上诉人广新纳米赔偿上诉人经济损失及台州金博因制止侵权所支付的合理费用计 2,800 万元。4.判令一审及本案的案件受理费全部由被上诉人广新纳米承担。”事实及理由如下：“1.涉案专利与涉案产品的区别特征属于等同特征，涉案产品侵权成立，原审法院无视上诉人的意                                        补充法律意见书（二）见陈述，导致错误判决；2.考虑涉案产品的管状凸出部时，涉案专利与涉案产品的区别特征属于相同特征，涉案产品侵权成立，原审法院认定事实错误，导致原审法院错误判决；3.关于被上诉人的侵权赔偿数额应以原审法院最后一次庭审时上诉人提交的关于赔偿额部分及上诉人提交的证据为准计算被上诉人的经济赔偿数额。”  最高人民法院于 2022 年 4 月 13 日向广新纳米出具（2022）最高法知民终明专利纠纷案，因台州金博不服宁波市中级法院作出的（2020）浙 02 知民初 452号民事判决，向最高人民法院提出上诉，最高人民法院经审查后决定予以受理。  根据最高人民法院 2023 年 3 月 31 日出具的（2022）最高法知民终 302 号案件传票并经发行人确认，该案件二审法官已于 2023 年 4 月 11 日组织询问双方当事人。  截至本补充法律意见书出具之日，该案件二审尚未判决。  （二）博迁新材及其子公司纳米金属粉体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，博迁新材及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉博迁新材及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，博迁新材及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形  根据南京市中级法院于 2022 年 1 月 21 日作出的（2020）苏 01 民初 3294 号《民事判决书》，南京市中级法院经审理后认为：“被诉侵权设备不具有‘分支管道伸入纳米粒子生长器内腔并连接通有一根以上的冷却管，冷却管上间隔设置有惰性气体喷出口’技术特征，不落入台州金博涉案发明专利权的保护范围。因博迁新材的行为不构成侵权，台州金博要求博迁新材停止侵权、赔偿经济损失的诉讼请求不能成立，本院不予支持，驳回台州金博的诉讼请求。”  根据发行人的专利代理机构北京维澳专利代理有限公司出具的《不侵犯专利权情况分析》，北京维澳专利代理有限公司经分析后认为：（1）博迁新材使用的设备中，并没有使用伸入喷淋罐内部的冷却管，并且也不存在涉诉专利的“冷却管上设置的冷却气体喷口”这一结构特征；（2）南京市中级法院认定博迁新                             补充法律意见书（二）材的设备结构与涉诉专利的技术特征存在上述显著区别，为此做出的一审不侵权判决；（3）在上诉人台州金博向最高人民法院提出的上诉理由中，依然是针对上述设备的结构特征被一审法院认定的不服为由提出，并没有在其上诉状中提出新的理由及证据；（4）依据上述事实基础，最高人民法院的终审判决结果理应驳回上诉，并维持一审判决。  根据发行人的二审委托诉讼代理人国浩律师（南京）事务所律师出具的专项意见：博迁新材的被控侵权设备不落入涉案发明专利的保护范围，上诉人台州金博提出的上诉意见和证据材料不足以证明被控侵权设备落入发明专利的保护范围，上诉人台州金博的上诉请求没有依据，且鉴于一审判决已驳回台州金博的全部诉讼请求，二审判决改判的概率较小。  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，博迁新材及其子公司产品均是利用自行研发的技术所生产，博迁新材及原控股股东广博纳米依据自行研发的技术和申请的专利设计、装配及使用相关生产设备进行生产的历史已逾 20 年。博迁新材及原控股股东广博纳米在初始进行设备及产品的研发、生产时,就已经开始对生产技术、工艺及装置申请并取得了相关专利。博迁新材及其子公司纳米金属粉体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，博迁新材及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉博迁新材及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，博迁新材及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形。  发行人实际控制人王利平、控股股东广弘元已做出不可撤销的承诺：若因发行人与台州金博侵权诉讼判令发行人停止生产、销售相关产品给发行人造成损失或判令发行人赔偿经济损失，均由王利平/广弘元无偿代发行人承担，发行人及其下属子公司无需支付上述任何费用；发行人若因采取向台州金博受让该项专利权或获得台州金博专利权实施许可等措施发生的费用，均由王利平/广弘元承担，保证发行人业务不受影响。若发行人目前持有的专利、商标、著作权等知识产权与他人发生纠纷并导致发行人承担经济赔偿责任时，均由王利平/广弘元无偿代发行人承担，发行人及其下属子公司无需支付上述任何费用。  根据上述发行人的说明、南京市中级法院出具的《民事判决书》、发行人的专利代理机构及二审委托诉讼代理律师的意见并经本所律师核查，本所律师认                                       补充法律意见书（二）为，博迁新材及其子公司纳米金属粉体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，博迁新材及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉博迁新材及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，博迁新材及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形。  根据宁波市中级法院于 2021 年 12 月 30 日作出的（2020）浙 02 知民初 452号《民事判决书》，宁波市中级法院经审理后认为：“被诉侵权技术方案相对于涉案专利的权利要求 1 缺少必要技术特征，不落入该专利权的保护范围，广新纳米的行为不构成对台州金博依法享有的发明专利权的侵害，台州金博提出要求广新纳米停止侵权、赔偿经济损失的诉讼请求，本院不予支持，驳回台州金博的诉讼请求。”  根据发行人的专利代理机构北京维澳专利代理有限公司出具的《不侵犯专利权情况分析》，北京维澳专利代理有限公司经分析后认为：（1）广新纳米使用的设备中，并没有使用伸入喷淋罐内部的冷却管，并且也不存在涉诉专利的“冷却管上设置的冷却气体喷口”这一结构特征；（2）宁波市中级法院认定广新纳米的设备结构与涉诉专利的技术特征存在上述显著区别，为此做出的一审不侵权判决；（3）在上诉人台州金博向最高人民法院提出的上诉理由中，依然是针对上述设备的结构特征被一审法院认定的不服为由提出，并没有在其上诉状中提出新的理由及证据；（4）依据上述事实基础，最高人民法院的终审判决结果理应驳回上诉，并维持一审判决。  根据发行人二审委托诉讼代理人国浩律师（南京）事务所律师出具的专项意见：广新纳米的被控侵权设备不落入涉案发明专利的保护范围，上诉人台州金博提出的上诉意见和证据材料不足以证明被控侵权设备落入发明专利的保护范围，上诉人台州金博的上诉请求没有依据，且鉴于一审判决已驳回台州金博的全部诉讼请求，二审判决改判的概率较小。  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，博迁新材及其子公司产品均是利用自行研发的技术所生产，博迁新材及原控股股东广博纳米依据自行研发的技术和申请的专利设计、装配及使用相关生产设备进行生产的历史已逾 20 年。博迁新材及原控股股东广博纳米在初始进行设备及产品的研发、生产时,就已经开始对                              补充法律意见书（二）生产技术、工艺及装置申请并取得了相关专利。博迁新材及其子公司纳米金属粉体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，博迁新材及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉博迁新材及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，博迁新材及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形。  发行人实际控制人王利平、控股股东广弘元已做出不可撤销的承诺：若因发行人与台州金博侵权诉讼判令发行人停止生产、销售相关产品给发行人造成损失或判令发行人赔偿经济损失，均由王利平/广弘元无偿代发行人承担，发行人及其下属子公司无需支付上述任何费用；发行人若因采取向台州金博受让该项专利权或获得台州金博专利权实施许可等措施发生的费用，均由王利平/广弘元承担，保证发行人业务不受影响。若发行人目前持有的专利、商标、著作权等知识产权与他人发生纠纷并导致发行人承担经济赔偿责任时，均由王利平/广弘元无偿代发行人承担，发行人及其下属子公司无需支付上述任何费用。  根据上述发行人的说明、宁波市中级法院出具的《民事判决书》、发行人的专利代理机构及二审委托诉讼代理律师的意见并经本所律师核查，本所律师认为，博迁新材及其子公司纳米金属粉体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，博迁新材及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉博迁新材及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，博迁新材及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形。     （三）涉诉专利在发行人产品中的应用情况，报告期相关产品收入及占比，相关诉讼对发行人生产经营、未来发展的影响；是否存在潜在的其他专利纠纷或争议事项。请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见关诉讼对发行人生产经营、未来发展的影响  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，博迁新材及其子公司产品均是利用自行研发的技术所生产，博迁新材及原控股股东广博纳米依据自行研发的技术和申请的专利设计、装配及使用相关生产设备进行生产的历史已逾 20 年。博迁新材及原控股股东广博纳米在初始进行设备及产品的研发、生产时,就已经开始对生产技术、工艺及装置申请并取得了相关专利。博迁新材及其子公司纳米金属粉                             补充法律意见书（二）体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，博迁新材及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉博迁新材及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，博迁新材及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形，发行人生产经营的产品不存在使用或应用涉诉专利的情形，上述专利诉讼对发行人生产经营、未来发展不存在重大不利影响。  根据发行人确认并经本所律师核查，除上述两项专利诉讼外，发行人不存在潜在的其他专利纠纷或争议事项。  综上所述，本所律师认为，发行人及广新纳米与台州金博的专利诉讼的诉讼二审均尚未判决；发行人及其子公司纳米金属粉体的研发生产具有完全自主的知识产权及核心技术，发行人及其子公司的核心技术的特征与台州金博诉发行人及广新纳米的诉讼案件中涉诉专利的技术特征不相同且不等同，发行人及其子公司的生产经营不存在侵害涉诉专利权利的情形，发行人生产经营的产品不存在使用涉诉专利的情形，上述专利诉讼对发行人生产经营、未来发展不存在重大不利影响；除上述两项专利诉讼外，发行人不存在潜在的其他专利纠纷或争议事项。       第二部分 发行人本次发行相关事项的更新一、本次发行的批准和授权  本所律师已在《法律意见书》及《律师工作报告》中披露了发行人关于本次发行的批准和授权情况。  本所律师经核查后认为，发行人董事会、股东大会决议合法、有效，发行人本次发行已取得现阶段应取得的批准和授权，相关决议仍在有效期内，公司股东大会通过的有关本次发行的议案继续有效。发行人本次发行尚须经上交所审核通过后报请中国证监会履行注册程序、取得中国证监会关于同意发行人本次向特定对象发行股票注册的批复。二、发行人本次发行的主体资格  根据《审计报告》并经本所律师核查发行人市场主体登记文件及《公司章程》，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人仍为依法设立并                                  补充法律意见书（二）合法存续，不存在法律、行政法规及《公司章程》规定的应予终止的情形；发行人股票已在上交所上市交易，不存在依法应予终止交易的情形；发行人具备实施本次发行的主体资格。三、本次发行的实质条件  根据本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人仍符合《公司法》《证券法》《证券注册办法》规定的首次公开发行股票并上市的实质条件，具体情况如下：  （一）本次发行符合《公司法》规定的条件股，每股的发行条件和价格均相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。发行价格为 37.63 元/股，发行价格不低于票面金额，符合《公司法》第一百二十七条的规定。  （二）本次发行符合《证券法》规定的条件  根据《发行预案》（修订稿）及发行人确认，本次发行符合《证券法》第九条、第十条、第十二条的规定。  （三）本次发行符合《证券注册办法》规定的条件一条规定的不得向特定对象发行股票的情形：  （1）根据本所律师核查，发行人已按承诺使用前次募集资金，变更部分募投项目经公司董事会、监事会及股东大会审议通过，符合法律、法规及规范性文件的规定，不存在擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可的情形，符合《证券注册办法》第十一条第（一）项的规定；  （2）根据《审计报告》，发行人的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人截至 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量，不存在最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者相关信息披露规则的规定的情                                补充法律意见书（二）形；不存在最近一年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告的情形；不存在最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告的情形，符合《证券注册办法》第十一条第（二）项的规定；  （3）根据本所律师核查，发行人现任董事、监事和高级管理人员不存在最近三年受到中国证监会行政处罚，或者最近一年受到证券交易所公开谴责的情形，符合《证券注册办法》第十一条第（三）项的规定；  （4）发行人或者其现任董事、监事和高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查的情形，符合《证券注册办法》第十一条第（四）项的规定；  （5）根据本所律师查阅控股股东、实际控制人出具的确认并经本所核查，发行人控股股东、实际控制人最近三年不存在严重损害发行人利益或者投资者合法权益的重大违法行为，符合《证券注册办法》第十一条第（五）项的规定；  （6）根据本所律师核查，发行人最近三年不存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为，符合《证券注册办法》第十一条第（六）项的规定。的规定，具体如下：  （1） 根据《发行预案》（修订稿），本次发行的募集资金总额（含发行费用）不超过 82,775.71 万元（含本数），扣除发行费用后将用于补充流动资金或偿还银行债务，募集资金的使用符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定，符合《证券注册办法》第十二条第（一）项规定；  （2） 根据发行人出具的承诺，本次发行的募集资金将不会用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不会直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司，符合《证券注册办法》第十二条第（二）项的规定；  （3） 根据《发行预案》（修订稿），发行人本次发行的募集资金将用于补充流动资金或偿还银行债务，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严重影响公司生产                                补充法律意见书（二）经营的独立性，符合《证券注册办法》第十二条第（三）项的规定。  （1） 经本所律师核查，就本次发行发行人履行的决策程序如下：①发行人第二届董事会第十六次会议和 2022 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票募集资金使用的可行性分析报告的议案》等与本次发行有关的相关议案；②发行人第二届董事会第十八次会议根据 2022 年第二次临时股东大会的授权审议并通过了《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》等调整本次发行方案的相关议案；③发行人第三届董事会第二次会议和 2023 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》《关于股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》；④发行人第三届董事会第三次会议根据 2023 年第一次临时股东大会的授权审议并通过了《关于公司限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票预案（二次修订稿）>的议案》《关于的议案》等根据《证券注册办法》对本次发行相关文件进行修订的相关议案。上述股东大会及董事会决议事项包括了本次发行方案、本次发行方案的论证分析报告、本次募集资金使用的可行性报告及其他必须明确的事项；董事会决议日与发行人首次公开发行股票上市日的时间间隔已超过六个月，符合《证券注册办法》第十六条的规定。  （2） 经本所律师核查，发行人第三届董事会第二次会议和 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》，发行人董事会结合了发行人所处行业和发展阶段、融资规划、财务状况、资金需求等情况编制了《江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行股票方案论证分析报告》（以下简称《论证分析报告》）；发行人第三届董事会第三次会议审议通过了《关于的议案》，发行人董事会根据《证券注册办法》等对《论证分析报告》表述进行了修改并出具了《江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票方案论证分析报告（修订                               补充法律意见书（二）稿）》[以下简称《论证分析报告》（修订稿）]，《论证分析报告》和《论证分析报告》（修订稿）均已包括下列内容：①本次发行证券及其品种选择的必要性；②本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性；③本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性；④本次发行方式的可行性；⑤本次发行方案的公平性、合理性；⑥本次发行对原股东权益或者即期回报摊薄的影响以及填补的具体措施。独立董事已就上述审议事项发表了独立董事专项意见，符合《证券注册办法》第十七条的规定。  （3） 发行人股东大会就本次发行作出的决定，已包括下列事项：①本次发行证券的种类和数量；②发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；③定价方式或者价格区间；④募集资金用途；⑤决议的有效期；⑥对董事会办理本次发行具体事宜的授权；⑦其他必须明确的事项，符合《证券注册办法》第十八条的规定。  （4） 根据《江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年第二次临时股东大会决议公告》《江苏博迁新材料股份有限公司 2023 年第一次临时股东大会决议公告》并经本所律师核查，发行人股东大会就本次发行事项作出决议，已经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，中小投资者表决情况已单独计票；发行人本次发行股票的发行对象为王利平，属于向公司特定的股东发行证券，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东广弘元、申扬投资已回避表决；发行人 2022年第二次临时股东大会及 2023 年第一次临时股东大会均已提供网络投票方式为股东参加股东大会提供便利，符合《证券注册办法》第二十条的规定。  （5） 经本所律师核查，发行人已于本次发行议案经董事会表决通过后二个工作日内披露相关决议并及时公告了召开股东大会的通知，符合《证券注册办法》第四十一条的规定。  （6） 经本所律师核查，发行人已于发行人股东大会通过本次发行议案之日起二个工作日内披露股东大会决议公告，符合《证券注册办法》第四十二条的规定。模，本次募集资金主要投向主业”的规定                                        补充法律意见书（二）  （1） 本次向特定对象（公司实际控制人王利平先生）发行股票数量不超过若公司股票在定价基准日至发行日期间发生送红股、资本公积金转增股本或因其他原因导致本次发行前公司总股本发生变动及本次发行价格发生调整的，则本次发行的股票数量将进行相应调整。根据《证券期货法律适用意见第 18 号》中关于《证券注册办法》第四十条“理性融资，合理确定融资规模”的理解与适用，本次发行的股票数量不超过本次发行前公司总股本的 30%，符合《证券注册办法》第四十条的规定。  （2） 2020 年 9 月 8 日，中国证监会出具《关于核准江苏博迁新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2125 号），核准发行人公开发行不超过 6,540 万股新股。主承销商海通证券通过采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 65,400,000 股，发行价为每股 11.69 元，共计募集资金总额为[2020]6749 号），发行人募集资金总额为 764,526,000.00 元，扣除各项发行费用券期货法律适用意见第 18 号》中关于《证券注册办法》第四十条“理性融资，合理确定融资规模”的理解与适用，本次发行董事会决议日（2022 年 9 月 26日）距离前次募集资金到位日多于 18 个月，符合《证券注册办法》第四十条的规定。  （3） 发行人本次发行募集资金用于补充流动资金或偿还银行债务，根据《证券期货法律适用意见第 18 号》中关于募集资金用于补流还贷如何适用《证券注册办法》第四十条“主要投向主业”的理解与适用，通过配股、发行优先股或者董事会确定发行对象的向特定对象发行股票方式募集资金的，可以将募集资金全部用于补充流动资金和偿还债务。因此，本次发行的募集资金主要投向主业，符合《证券注册办法》第四十条的规定。为发行人实际控制人王利平，本次发行的定价基准日为第二届董事会第十六次会议决议公告日（即 2022 年 9 月 27 日）。本次发行的价格为 37.63 元/股，不低于                                  补充法律意见书（二）定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价（47.03 元/股）的 80%，其中：定价基准日前 20 个交易日公司股票均价=定价基准日前 20 个交易日公司股票交易总额/定价基准日前 20 个交易日公司股票交易总量（不含定价基准日）。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派发现金股利、送红股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则本次发行的发行价格将进行相应调整。因此，发行人本次发行符合《证券注册办法》第五十六条、第五十七条的规定。生签署的《附生效条件的向特定对象发行股份认购协议》，本次发行完成后，公司实际控制人王利平先生认购本次发行的股票自发行结束之日起 36 个月内不得转让，符合《证券注册办法》第五十九条的规定。控股股东、主要股东不存在向发行对象做出保底保收益或者变相保底保收益承诺的情形，亦不存在直接或者通过利益相关方向发行对象提供财务资助或者其他补偿的情形。发行人本次发行符合《证券注册办法》第六十六条的规定。  （四）发行人本次发行符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 9 条的要求公司关于 2022 年度向特定对象发行 A 股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿（修订稿）的公告》，发行人承诺：“本公司及本公司的控股股东、主要股东不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的情形；也不存在承诺收益或其他协议安排的情形，不存在向发行对象做做出保底保收益或者变相保底保收益承诺的情形。”苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》，王利平承诺其用于认购本次发行股票的资金来源是合法合规的自有资金或自筹资金，除王利平拟向其控制的企业（不包括发行人及其子公司以及王利平控制的其他上市公司及其控股子公司、联营公司、参股公司及直接或间接拥有权益的其他企业）借款筹集部分资金外，不存在对外募集、代持、结构化安排、直接间接使用发行人及其关联方资金用于本次认购等情形，不存在发行人及其控股股东、主要股东直                                   补充法律意见书（二）接或通过其利益相关方向王利平提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》，本次发行的认购对象已承诺其不存在以下情形：（一）法律法规规定禁止持股；（二）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员等违规持股；（三）不当利益输送。苏博迁新材料股份有限公司向特定对象发行股票相关事宜的承诺函》、王利平填写及签署的调查表并经本所律师核查，本次发行的发行对象王利平不属于证监会系统离职人员。  基于上述，本所律师认为，发行人本次发行符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 9 条的要求。  综上所述，本所律师认为，发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《证券注册办法》《监管规则适用指引——发行类第 6 号》等有关法律、行政法规、中国证监会部门规章及规范性文件的规定，具备上市公司向特定对象发行股票的实质条件。四、发行人的独立性  根据《2020 年年度报告》《2021 年年度报告》《2022 年年度报告》《2020年度审计报告》《2021 年度审计报告》《审计报告》、发行人提供的资料及出具的说明、发行人控股股东及实际控制人出具的说明并经本所律师核查，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具日，发行人的业务、资产、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。五、发行人的控股股东及实际控制人  （一）发行人的控股股东  根据发行人提供的股东名册、发行人确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，广弘元系发行人第一大股东，持有发行人 51,553,800 股，约占本次发行前已发行股份总额的 19.71%。广弘元的一致行动人申扬投资持有发行人                                                  补充法律意见书（二）通过直接持股及通过与申扬投资保持《一致行动协议》安排，合计直接及间接控制 了 发 行 人 6,955.38 万 股 股 份 （ 约 占 发 行 人 本 次 发 行 前 已 发 行 股 份 总 额 的广弘元为发行人控股股东，申扬投资系控股股东的一致行动人。     （二）发行人的实际控制人   根据发行人的确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，王利平通过控制广弘元及广弘元与申扬投资一致行动的方式合计控制了发行人权，系发行人的实际控制人。     （三）控股股东股权质押情况   经本所律师核查并经发行人确认，截至 2023 年 3 月 31 日，发行人控股股东广弘元共计质押公司股份 17,500,000 股，约占其所持股份的 33.95%，约占公司总股本的 6.69%（股份质押的具体情况详见《律师工作报告》正文“六、发行人的控股股东及实际控制人”之“（三）控股股东所持发行人股份的质押情况”），不存在《监管规则适用指引第 6 号》所述的大比例质押情形。除上述股份质押外，发行人控股股东、实际控制人直接或间接持有的发行人股份不存在其他质押的情形。六、发行人的股本变化   经本所律师核查并经发行人确认，于补充核查期间，发行人股本未发生变化。七、发行人的业务   （一）根据发行人的确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人及其子公司的经营范围及主营业务未发生变更。发行人及其子公司发行人及其子公司均取得与实际业务相关的批准和许可，无新增业务许可、拥有的业务许可未发生变化，已取得的各项业务许可仍在有效期内。   （二）根据《募集说明书》、发行人的确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在从事类金融业务（包括但不限于融资租赁、融                                       补充法律意见书（二）资担保、商业保理、典当及小额贷款等业务）的情形。  （三）发行人最近一期末不存在金额较大的财务性投资  根据《审计报告》《募集说明书》、发行人的确认并经本所律师核查，最近一年，发行人可能涉及财务性投资的相关科目具体情况如下：                                             单位：元 序号             项目            2022.12.31  根据《募集说明书》《审计报告》、发行人的确认并经本所律师核查，发行人最近一年的交易性金融资产、交易性金融负债具体情况如下：由于发行人境外销售主要采用美元进行结算，为规避和防范汇率波动对公司利润的影响，发行人以正常跨境业务为基础，开展远期结售汇业务，期末将未结汇的远期结售汇合同的公允价值确认为交易性金融资产或负债，相关损益计入非经常性损益。发行人开展该业务系正常生产经营过程中为了降低汇率波动对发行人经营业绩所带来潜在风险而采取的常规措施，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，以规避和防范汇率风险为目的，不存在投机套利的交易行为，不构成财务性投资。  综上所述，本所律师认为，截至最近一期末发行人不存在财务性投资的情形，符合《证券期货法律适用意见第 18 号》规定的向特定对象发行股票关于财务性投资要求。  （四）根据《公司章程》、境外律师出具的法律意见书、发行人的确认并经本所律师查询企业信息系统的公示信息，发行人目前不存在持续经营的法律障碍，发行人目前拥有的固定资产和设备均处于适用状态，不会影响其持续经营，                                                补充法律意见书（二）发行人的主要经营性资产不存在被采取查封、扣押、拍卖等强制措施的情形。   （五）根据本所律师核查发行人提供的公司报告期内的对外投资明细、发行人及其子公司的《营业执照》并经发行人确认，报告期内，发行人及其控股子公司、参股公司不存在房地产开发项目，不存在房地产开发的业务的收入。发行人本次募集资金用途为补充发行人流动资金或偿还银行债务，不存在募投资金投向房地产业务的情形。八、关联交易及同业竞争     （一）关联方   根据《公司法》《股票上市规则》及《企业会计准则第 36 号-关联方披露》的规定，结合本所律师核查的发行人的实际情况，发行人的关联方情况主要如下：   如本补充法律意见书“第二部分 发行人本次发行相关事项的更新”之“五、发行人控股股东及实际控制人”所述，截至本补充法律意见书出具日，王利平为发行人的实际控制人，广弘元为发行人的控股股东，未发生变化。   根据发行人提供的股东名册、发行人的公告文件并经本所律师核查，截至为 众 智 聚 成 （ 直 接 持 有 发 行 人 股 份 22,029,000 股 ， 约 占 发 行 人 股 本 总 额人股本总额 6.50%）。   根据发行人的确认并经本所律师核查，于加审期间，上述持有发行人 5%以上的股份的股东的基本情况未发生变化。   根据发行人控股股东出具的《确认函》、实际控制人王利平出具的《自然人                                                     补充法律意见书（二）股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况核查表》并经本所律师核查，于加审期间，与发行人受同一控股股东、实际控制人直接或间接控制的其他企业变更情况如下：序号      名称           关联关系                        变化情况                                       更。               广 博 控 股 直 接 持 有      宿迁广博控股                           注册资本由 10,000 万元变更为 30,000 万      集团有限公司                           元。广博控股持有 98.33%股权，宁波旭晨               董事长                                       股权投资中心（有限合伙）持有 1.67%股                                       权。     根据发行人确认并经本所律师核查，于加审期间，发行人控股子公司的情况未发生变化。     除发行人实际控制人王利平为发行人的主要投资者个人外，Gangqiang Chen（陈钢强）和 SHUM Yam Shek（沈钦硕）直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然人为发行人的主要投资者个人，主要投资者个人与其关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母，下同）亦为发行人关联方。施加重大影响的其他企业     根据发行人主要投资者个人签署的《自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况核查表》《确认函》并经本所律师核查，于加审期间，发行人的主要投资者个人或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业未发生变化。     根据发行人董事、监事及高级管理人员提供的《自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况核查表》并经本所律师核查，于加审期间，发行人的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员的变化情况详见《律师工作报告》正文“九、关联交易及同业竞争”之“（一）发行人的主要关联方”之“7.                                                补充法律意见书（二）发行人关键管理人员及与其关系密切的家庭成员”以及“十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”之“（三）发行人近三年董事、监事及高级管理人员任职情况的变化”。重大影响的企业    根据发行人董事、监事及高级管理人员提供的《自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况核查表》《确认函》并经本所律师核查，于加审期间，关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业变化情况如下：                                                     单位：万元序          注册资本/    企业名称                       经营范围/主营业务           关联关系号          认缴出资额                                                方坤富任董事的企                          伺服电机、伺服驱动系统、稀土电机、磁    宁波菲仕                                        业 ， 方 坤 富 自                          性材料、磁性器件、计算机控制系统的研                          发、制造、加工和销售；自营和代理各类    有限公司                                        日起不再担任发行                          货物和技术的进出口业务。                                                人独立董事                          实业投资开发，投资管理，市场开发经                          营，市场配套服务，金属材料、建筑装饰                          材料、百货、针纺织品、五金交电化工、                                                洪剑峭任独立董事    浙江中国                  办公设备通信设备（不含无线）、机电设备                                                的企业，洪剑峭自    小商品城                  的销售，提供网上交易平台和服务，网上    集团股份                  交易市场开发经营，信息咨询服务。自营                                                日起不再担任发行    有限公司                  和代理内销商品范围内商品的进出口业                                                人独立董事                          务。经营进料加工和“三来一补”业务，                          经营对销贸易和转口贸易，含下属分支机                          构的经营范围。                                                洪剑峭任独立董事    上海华峰                  超细纤维聚氨酯合成革（不含危险化学                                                的企业，洪剑峭自    超纤科技                  品）、聚氨酯革用树脂的研发、生产，化工    股份有限                  产品（除危险品）、塑料制品、皮革制品的                                                日起不再担任发行     公司                   销售，从事货物与技术进出口业务。                                                人独立董事                          食品流通，餐饮服务，食用农产品（不含                          生猪产品、牛羊肉品）、花卉、工艺礼品、                          电子产品、通讯器材、体育用品、文具用                          品、日用百货、汽摩配件、化妆品、玩                          具、金银饰品、珠宝饰品、化工产品（不    洪剑峭任独立董事    上海来伊                  含危险化学品）、电脑及配件、通信设备及   的企业，洪剑峭自    限公司                   及相关智能卡，电子商务（不得从事增值    日起不再担任发行                          电信、金融业务），仓储（除危险品）、企   人独立董事                          业投资与资产管理、企业管理咨询，计算                          机网络系统开发、软件开发设计，商务咨                          询、从事货物及技术的进出口业务，包装                          服务，票务代理，从事通信设备领域内的                                                 补充法律意见书（二）                          技术服务，自有房屋租赁，供应链管理，                          道路货物运输，国内货运代理，国际海                          上、国际陆路、国际航空货运代理，以服                          务外包方式从事计算机数据处理，附设分                          支机构。                          一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车      洪剑峭任董事的企     浙江戈尔                          零配件零售；汽车零配件批发；技术服       业 ， 洪 剑 峭 自     德智能悬     架股份有                          术转让、技术推广；非居住房地产租赁；      日起不再担任发行     限公司                          货物进出口；技术进出口。            人独立董事                          许可项目：货物进出口；技术进出口。（依                          法须经批准的项目，经相关部门批准后方                          可开展经营活动，具体经营项目以相关部     百力格生                 门批准文件或许可证件为准）一般项目：      洪剑峭任董事的企     物科技                  从事生物科技、医药科技、新材料科技领      业，洪剑峭已自     股份有限                 的开发和应用除外）的技术开发、技术转      日起不再担任发行      公司                  让、技术咨询和技术服务；工业酶制剂研      人独立董事方                          发；专用化学产品制造与销售（不含危险                          化学品）；试验分析仪器制造；实验室耗材                          销售；第一类医疗器械生产销售。（     发行人控股股东广弘元及间接控制发行人的联枫投资的关键管理人员（广弘元的委派代表及联枫投资的监事任静，联枫投资的执行董事王利平）及与其关系密切的家庭成员为公司关联方。控制或施加重大影响的企业     根据任静提供的《自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况核查表》并经本所律师核查，任静及其关系密切的家庭成员无控制、共同控制或施加重大影响的企业。     经本所律师核查，于加审期间，除前述已披露的关联方外，发行人其他关联方变更情况如下：序号       关联方名称/姓名                        关联关系                            广博控股曾持有 35%股权，上海元木资产管理有限公司曾        宁波市鄞州柇木        投资管理有限公司     （二）关联交易                                                补充法律意见书（二）  根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，除本次发行构成关联交易外，2022 年度，发行人与关联方发生的主要关联交易如下：  (1)    采购商品/接受劳务                                                           单位：元                                   关联交易          关联方名称                                   2022 年                                    内容   宁波广博文具商贸有限公司                    采购文具                  79,013.08   宁波广博文具商贸有限公司                    接受劳务                    7,547.17   宁波广博建设开发有限公司                    接受劳务             2,061,994.60   宁波广博物业服务有限公司                     电费                   23,575.98        宁波博运科技有限公司                 采购商品               742,854.86        宁波博运科技有限公司                 接受劳务               542,502.24                     合计                             3,457,487.93  (2)    出售商品/提供劳务情况  根据《审计报告》及发行人的确认，加审期间内，发行人不存在向关联方出售商品/提供的情况。  (3)    公司出租房产的关联交易                                                           单位：元        承租方          租赁资产种类               2022 年确认的租赁收益江苏广昇新材料有限公司           房屋建筑物                          200,917.44  (4)    公司承租房产的关联交易                                                           单位：元         出租方          租赁资产种类              2022 年确认的租赁费宁波广博物业服务有限公司          房屋建筑物                          2,058,882.94  (1)    代付费用  根据《审计报告》及发行人的确认，2022 年度，广昇新材承租发行人房屋建                                         补充法律意见书（二）筑物期间，由发行人代垫水费 0.10 万元，电费 5.37 万元。  (2)   关键管理人员薪酬                                                 单位：万元           项目                       2022 年         关键管理人员薪酬                                       722.43  (1)   应收关联方款项                                                   单位：元  项目名称              关联方             2022 年 12 月 31 日其他非流动资产             广博建设                          970,350.41  (2)   应付关联方款项                                                   单位：元  项目名称              关联方             2022 年 12 月 31 日  应付账款          宁波博运科技有限公司                         10,719.50  预收款项          江苏广昇新材料有限公司                        51,000.00 其他应付款          江苏广昇新材料有限公司                            5,574.29  租赁负债       宁波广博物业服务有限公司                       2,023,725.12 一年内到期的             宁波广博物业服务有限公司                       2,121,458.01 非流动负债  根据发行人确认、《审计报告》、发行人的确认并经本所律师核查，发行人与其关联方加审期间内发生的关联交易遵循了公平、公开、公正的市场化原则，为发行人日常生产经营活动所需，均履行了相应的决策程序和信息披露义务，交易价格参照市场价格协商确定，没有损害发行人及其股东利益，不存在关联交易非关联化的情况，不会对发行人的独立经营能力产生影响，符合中国证监会及上交所的有关规定；该等关联交易不违反现行法律、行政法规、部门规章和规范性文件的规定，合法有效。  经本所律师核查，发行人于加审期间内发生的关联交易已经均已根据《关联交易决策制度》并经由发行人股东大会、董事会以及公司总经理办公会等相应的                            补充法律意见书（二）决策机构审议确认。 发行人独立董事已就由董事会和股东大会审议的关联交易分别发表了独立意见，认为公司加审期间内发生的关联交易事项符合公司业务发展需要，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。  经本所律师核查，发行人在其现行有效的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易决策制度》及《独立董事工作制度》等内部制度中均明确规定了关于关联交易决策的程序，该等规定符合相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件的规定。  （三）同业竞争  根据发行人控股股东广弘元及实际控制人王利平的确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人的控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业与发行人及其子公司之间均不存在同业竞争的情况。本次发行完成后，发行人及其子公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间的业务关系、管理关系不会发生变化，本次募集资金用途为补充发行人流动资金或偿还银行债务，不会导致发行人及发行人子公司与其控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业之间产生同业竞争。  为避免未来可能发生的同业竞争情况，维护发行人及全体股东的利益，发行人的实际控制人王利平和控股股东广弘元均已签署了《关于避免同业竞争的承诺函》。  本所律师认为，发行人控股股东、实际控制人已经承诺并采取有效措施避免同业竞争的发生；本次发行的募集资金用途为补充发行人流动资金或偿还银行债务，不会导致发行人及发行人子公司与其控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业之间产生同业竞争。九、发行人的主要财产  （一）发行人的对外投资  根据发行人的确认、境外律师出具的法律意见书并经本所律师核查，于补充                                                                 补充法律意见书（二）核查期间，发行人无新增子公司及分公司，发行人拥有的境内外子公司及分公司市场主体登记信息未发生变更。        （二）发行人及其子公司拥有的房屋所有权、土地使用权        根据发行人的确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人及其子公司新增 1 项土地使用权，具体情况如下：    序   权利               土地面积         权利                                      是否              证书号                           用途    使用期限              坐落    号    人               （平方米）        性质                                      抵押                                                               宿迁高新区贺             苏（2023）                                                               兰山河绿化带        广豫   宿迁市不动                          工业   2023.04.12-        储能    产权第                           用地   2073.04.11                                                               行山路绿化带                                                               北侧        除上述情况外，发行人及其子公司拥有的土地使用权未发生变化。        根据发行人的确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人及其子公司拥有的房屋所有权未发生变化。        （三）发行人及其子公司的不动产租赁情况        根据发行人的确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人及其子公司的不动产租赁新增一项房屋租赁，具体情况如下：                         租赁                           租赁面序       承租                        租赁备      租赁房产坐              出租人        房产                            积         租金      租赁期间号        人                        案情况        落                         用途                           （㎡）                                           广博工业园        广迁   宁波广博物业                                            360,000   2023.03.01-        电子   服务有限公司                                            元/月       2023.12.31                                           厂房        上述租赁房产未办理租赁备案手续。根据《中华人民共和国民法典》及《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》（2020 年修正）等有关规定，租赁合同不因未履行租赁备案登记手续而无效，因此，该租赁合同未经租赁备案登记不影响相应租赁合同的有效性，并不会对承租人依法使用该房产造成实质性法律障碍。                                               补充法律意见书（二）     （四）发行人在建工程情况  根据发行人的确认并经本所律师核查，于加审期间，发行人的“年产 1,200吨超细纳米金属粉体材料项目”未发生变化，广新纳米的“电子专用高端金属粉体材料生产基地建设及搬迁升级项目”已完成并转入固定资产，广豫储能新增 1项在建工程，具体情况如下：  根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，广新纳米已于 2022 年 6月 28 日向宁波市海曙区住房和城乡建设局提交“电子专用高端金属粉体材料生产基地建设及搬迁升级项目”的房屋建筑工程竣工验收备案，并于 2022 年 8 月已建设完毕、产线相关系统均已调试完毕，该在建工程已完成并完全转入固定资产。  根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31日，发行人“年产 1,200 吨超细纳米金属粉体材料项目”尚未完全转入固定资产，原因系仍有部分建设尚未完成、暂未完工验收，该在建工程已取得的备案及许可尚在有效期内、未发生变化。  根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31日，广豫储能的在建工程“广豫储能一期厂房工程”已取得的备案及许可情况如下：                 出具项目代码为 2210-321358-89-01-746088 的《江苏省投资项目备                 案证》，同意广豫储能的“年产 200 吨纳米硅粉中试项目”的备                 案，项目建设地点位于宿迁高新技术产业开发区太行山路与漓江          项目备案   路交界处，建设规模与内容为“新建生产车间、辅助车间、门卫                 室等；项目将新建多套生产主设备（自研）生产高性能纳米硅建设阶段                 粉，包括加料系统、反应系统、收集系统、循环系统、智能控制                 系统及等离子系统等，项目建成后，产能约为 200 吨/年纳米硅                 粉”，项目总投资额为 15,000 万元。          用地情况   已取得苏（2022）宿迁市不动产权第 3342866 号不动产权证。                 根据公司说明并经本所律师核查相关申请文件，该项目环评正在          环评情况                 办理过程中。                                                    补充法律意见书（二）                       根据公司说明并经本所律师核查相关申请文件，该项目能评正在            能评情况                       办理过程中。          建设工程规划       取得建字第 321311202300007 号《建设工程规划许可证》，项目            许可         建设位置位于宿迁高新区，建设规模总建筑面积 23,242.56 平方                       米。          建筑工程施工       取得编号 321321202302060101《建筑工程施工许可证》，建设地            许可         址位于宿迁高新区漓江路太行山路交叉口，建设规模总建筑面积    （五）发行人及其子公司拥有的知识产权    根据发行人确认并经本所律师核查，自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 3 月 31日，发行人及其子公司商标未发生变化。    根据发行人确认并经本所律师核查，自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 3 月 31日，发行人及其子公司新增 17 项专利，具体情况如下：序                      专利   专利                        专利         取得         专利号                              专利名称号                      权人   类型                       申请日         方式                       博迁   实用   纳米金属粉末以及亚微米金属                   原始                       新材   新型   粉末自动定时清理装置                      取得                       博迁   实用   一种 PVD 法制备超细金属粉末                原始                       新材   新型   的收料冷却装置                         取得                       博迁   实用   一种 PVD 法制备超细镍粉的冷                原始                       新材   新型   却装置                             取得                       博迁   实用   一种 PVD 法制备超细金属粉末                原始                       新材   新型   的自动加料装置                         取得                       博迁   实用   一种超细镍粉液相分级浆料分                   原始                       新材   新型   离装置                             取得                       博迁   实用   一种用于超细粉体表面改性处                   原始                       新材   新型   理的连续化生产线                        取得                       博迁   实用                                   原始                       新材   新型                                   取得                       博迁   实用   一种超细粉体分散性试验测试                   原始                       新材   新型   用刮浆设备                           取得                       广新   实用   蒸发冷凝法制备合金粉用微量                   原始                       纳米   新型   元素添加装置及高温蒸发器                    取得                                                                   补充法律意见书（二）                        广新    实用     一种用于高温蒸发器的坩埚及                               原始                        纳米    新型     高温蒸发器                                       取得                        广新    实用     用于气相法制备超细合金粉的                               原始                        纳米    新型     蒸发混合装置及高温蒸发器                                取得                        广新    实用     一种等离子转移弧炬与高温腔                               原始                        纳米    新型     壳体的绝缘密封结构                                   取得                        广新    发明     一种纳米氧化亚硅粉体的制备                               原始                        纳米    专利     方法                                          取得                        广新    实用                                                 原始                        纳米    新型                                                 取得                        广新    发明                                                 原始                        纳米    专利                                                 取得                        广新    发明     一种太阳能电池材料纳米硅粉                               原始                        纳米    专利     的生产装置                                       取得                        广新    发明     一种底流可控的液相分级设备                               原始                        纳米    专利     及其分级方法                                      取得     根据发行人确认并经本所律师核查，自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 3 月 31日，发行人及其子公司已有专利中共有 2 项专利发生变化，具体情况如下：序                                  专利          专利号           专利权人                        专利名称                   变化原因号                                  类型                                   实用                                      届满终止                                   新型                                        失效                                   实用                                      届满终止                                   新型                                        失效     根据发行人确认并经本所律师核查，自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 3 月 31日，发行人及其子公司新增 2 项软件著作权，具体情况如下：序                                              首次发布日                     取得      权利        软件全称       版本号          登记号                         登记日期号                                                期                       方式       人       广迁电子质                                                             原始      广迁       量追溯系统                                                             取得      电子       广迁电子生                                                             原始      广迁       产执行系统                                                             取得      电子     根据发行人确认并经本所律师核查，自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 3 月 31                                                               补充法律意见书（二）日，发行人及其子公司域名进行了延期，变更后的情况如下：序号          域名         所有者         网站备案/许可证号             注册日期          到期日期     （六）发行人拥有的主要生产经营设备的情况     根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查发行人提供的主要生产经营设备明细，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人拥有的主要生产经营设备情况如下表所示：                                                                          单位：元     类别                账面原值                  累计折旧                    账面价值     机器设备              537,245,383.66        105,713,297.38          431,532,086.28     运输工具                1,964,241.91           888,803.17             1,075,438.74电子及其他设备                 35,183,049.32         10,070,912.83           25,112,136.49     合计                574,392,674.89        116,673,013.38          457,719,661.51     根据发行人确认、发行人所持有的相关产权证明文件并经核查，本所律师认为，发行人所拥有的上述主要财产权属清晰，发行人上述主要财产及财产性权利的所有权或使用权均通过合法途径取得，不存在产权纠纷或潜在纠纷，发行人对该等财产的使用不存在任何障碍；发行人对其主要财产未设定抵押、质押或其他形式的第三方权利。十、发行人的重大债权债务     （一）重大合同     根据发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人正在履行的银行授信、借款合同情况如下：     （1）2022 年 5 月 19 日，中国银行股份有限公司宿迁分行（以下简称“中行宿迁分行”）与发行人签署《授信额度协议》（编号：319335647E220509），约定中行宿迁分行向发行人提供 5,000 万元的授信额度，可在不超过协议约定的短                                            补充法律意见书（二）期流动资金贷款的 5,000 万元额度内循环使用，授信额度的使用期限至 2023 年 1月 17 日。号：319335647D220509），约定发行人在上述《授信额度协议》项下借款 5,000万元，借款期限自实际提款日起 12 个月。     （2）2022 年 9 月 27 日，江苏银行股份有限公司宿迁分行与发行人签署《流动资金借款合同》（编号：JK2022092710030217），约定发行人借款 5,000 万元，借款期限自 2022 年 9 月 27 日至 2023 年 9 月 26 日。     根据发行人确认并经本所律师核查，发行人无正在履行的对外担保合同。     （1）采购合同     根据发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人正在履行的采购框架合同情况如下：序号      合同销方    合同购方                内容          合同期限                       合同约定了产品类型、交货与验收、产品质                博迁新材   量等事项，具体产品名称、规格型号、价格      宜兴市长红冶金          以采购订单为准       炉料有限公司          合同约定了产品类型、交货与验收、产品质                广新纳米   量等事项，具体产品名称、规格型号、价格                       以采购订单为准                       合同约定了产品类型、交货与验收、产品质      辽宁银河碳纤维                                  2019.01.01-       材料有限公司                                  2022.12.31                       以采购订单为准                       合同约定了产品类型、交货与验收、产品质       无锡市欣顺                                   2022.01.01-      精细化工设备厂                                  2022.12.31                       以采购订单为准                       合同约定了产品类型、交货与验收、产品质       上海银泉金属                                  2022.01.01-       材料有限公司                                  2022.12.31                       以采购订单为准                       合同约定了产品类型、交货与验收、产品质      余姚市冠洋商贸                                  2022.01.01-       有限公司                                    2022.12.31                       以采购订单为准     （2）销售合同     根据发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人正在履行的重大销售合同情况如下：                                                              补充法律意见书（二）序  合同销方       合同购方                     合同内容                       合同期限号                                                          协议于 2019 年 12 月 1          三星电机株式会                            约定广新进出口向三星电机株式会社 日生效，有效期一年，     广新   社（Samsung    进出口   Electro-Mechanics                            具体交易内容以采购订单进行约定。 社与广新纳米无书面异          Co.,Ltd.）                                                          议自动续期                            约定三星电机株式会社预计在 2021          三星电机株式会  博迁新                       年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期          社（Samsung          Electro-Mechanics  进出口                       购买约 500 吨 80nm-300nm 镍粉，三          Co.,Ltd.）                            年内总共购买约 2,000 吨该产品。                            约定五星贸易作为广新纳米的销售代                            理人在韩国市场（三星电机株式会社          五星贸易                            除外）销售广新纳米生产的镍粉、铜                            粉、合金粉及其他新开发产品，价格          TRADE CO.）                            根据市场价格的动向由广新纳米与五                            星贸易协商后决定。                            约定华新科技每年直接或者间接向博  博迁新     华新科技股份有           迁新材、广新进出口 采购 300nm、  进出口     technology）       的 三 个 年 度 合 计 采 购 量 不 低 于 210                            吨。  博迁新                       约 定 东 莞 住矿 电 子 浆 料有 限 公 司 在          东莞住矿电子          浆料有限公司   纳米                       采购订单进行约定。    （二）侵权之债    经本所律师核查及发行人确认，截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的重大侵权之债。    （三）发行人和持有发行人 5%以上股份的股东之间的重大债权债务关系及相互担保情况    根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31日，发行人与持有发行人 5%以上股份的股东之间不存在重大债权债务关系，发行人不存在为持有发行人 5%以上股份的股东提供担保的情况。    （四）发行人金额较大的其他应收、应付款    根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31日，发行人其他应收款账面价值为 12,392,106.70 元，无应收持有发行人 5%以上股份的股东的款项。                                    补充法律意见书（二）  根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31日，发行人其他应付款账面价值为 1,482,325.61 元，无应付持有发行人 5%以上股份的股东的款项。  根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，发行人金额较大的其他应收、应付款均系因正常的生产经营活动发生，合法有效。十一、发行人重大资产变化及收购兼并  根据发行人确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人未发生过合并、分立、增资扩股、减少注册资本、重大收购或出售资产等行为；发行人目前无资产置换、资产剥离或资产出售等计划或就该等事项与其他方达成任何协议或合同。十二、发行人公司章程的制定与修改  根据发行人确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人《公司章程》未发生变更。十三、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作  根据发行人确认并经本所律师核查，自 2022 年 10 月 1 日至本补充法律意见书出具之日，发行人股东大会、董事会及监事会的召开情况如下：     （一）发行人股东大会召开情况《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》《关于的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票募集资金使用的可行性分析报告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关于与特定对象（关联方）签订暨关联交易的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票后被摊薄即期回报的填补措施及相关主体承诺的议案》《关于制定公司未来三年股东回报规划的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》《关于修订的议案》等议案。                                    补充法律意见书（二）《关于股东大会批准王利平先生免于以要约方式增持公司股份的议案》《关于公司第三届董事会独立董事津贴的议案》《关于公司换届选举第三届董事会非独立董事的议案》《关于公司换届选举第三届董事会独立董事的议案》《关于选举监事的议案》等议案。《关于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》《关于股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》等议案。  （二）发行人董事会召开情况《关于公司换届选举第三届董事会非独立董事的议案》《关于公司换届选举第三届董事会独立董事的议案》《关于公司第三届董事会独立董事津贴的议案》《关于提请股东大会批准王利平先生免于以要约方式增持公司股份的议案》《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于之补充协议暨关联交易的议案》《关于召开公司 2022 年第三次临时股东大会的议案》等议案。于选举公司第三届董事会董事长的议案》《关于选举公司第三届董事会各专门委员会委员的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》等议案。于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》《关于召开公司 2023 年第一次临时股东大会的议案》等议案。于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司 2022 年度向特定对象                                 补充法律意见书（二）发行 A 股股票方案的议案》《关于的议案》《关于的议案》《关于江苏博迁新材料股份有限公司与特定对象（关联方）签订暨关联交易的议案》《关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺（修订稿）的议案》《关于的议案》《关于公司非经常性损益明细表的议案》等议案。于公司 2022 年度总经理工作报告的议案》《关于公司 2022 年度董事会工作报告的议案》《关于公司 2022 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2023 年一季度报告的议案》《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2022 年度内部控制评价报告的议案》《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》《关于公司 2023 年度向银行申请综合授信额度的议案》《关于公司 2022 年度独立董事述职报告的议案》《关于公司董事会审计委员会 2022 年度履职情况报告的议案》《关于公司 2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于公司 2023 年度董事、高级管理人员薪酬的议案》《关于公司及子公司拟开展远期结售汇的议案》《关于公司及子公司拟开展原材料套期保值业务的议案》《关于公司 2023 年度日常性关联交易预计的议案》《关于公司与下属子公司、下属子公司之间担保额度预计的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关于召开公司 2022 年年度股东大会的议案》等议案。  （三）发行人监事会召开情况《关于公司换届选举第三届监事会监事的议案》《关于提请股东大会批准王利平先生免于以要约方式增持公司股份的议案》《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于的议案》《关于与特定对象（关联方）签订之补充协议暨关联交易的议案》等议案。于选举公司第三届监事会主席的议案》等议案。于公司向特定对象发行股票方案论证分析报告的议案》等议案。于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》《关于的议案》《关于的议案》《关于江苏博迁新材料股份有限公司与特定对象（关联方）签订暨关联交易的议案》《关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺（修订稿）的议案》《关于的议案》《关于公司非经常性损益明细表的议案》等议案。2023 年 4 月 26 日，发行人召开第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司 2022 年度监事会工作报告的议案》《关于公司 2022 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2023 年一季度报告的议案》《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2022年度内部控制评价报告的议案》《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》《关于公司 2023 年度向银行申请综合授信额度的议案》《关于公司 2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于公司 2023 年度监事薪酬的议案》《关于公司及子公司拟开展远期结售汇的议案》《关于公司及子公司拟开展原材料套期保值业务的议案》《关于公司 2023年度日常性关联交易预计的议案》《关于公司与下属子公司、下属子公司之间担保额度预计的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》等议案。于公司 2022 年度监事会工作报告的议案》《关于公司 2022 年年度报告及摘要的                                           补充法律意见书（二）议案》《关于公司 2023 年一季度报告的议案》《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2022 年度内部控制评价报告的议案》《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》《关于公司续聘会计师事务所的议案》《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》《关于公司 2023 年度向银行申请综合授信额度的议案》《关于公司 2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于公司 2023 年度监事薪酬的议案》《关于公司及子公司拟开展远期结售汇的议案》《关于公司及子公司拟开展原材料套期保值业务的议案》《关于公司 2023 年度日常性关联交易预计的议案》《关于公司与下属子公司、下属子公司之间担保额度预计的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》等议案。     经本所律师核验发行人补充核查期间内历次股东大会、董事会、监事会的会议通知、公告、议案、会议结果公告、律师见证法律意见书、决议文件及授权委托书等会议文件资料，认为发行人补充核查期间内历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、表决方式、表决程序、决议内容及签署均符合《公司法》和发行人《公司章程》的规定；发行人股东大会、董事会及监事会均正常发挥作用。经本所律师核查，发行人股东大会对董事会的历次授权和重大决策行为合法、合规且真实、有效，未损害发行人或其股东的权益。十四、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化     根据发行人确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人董事、监事、高级管理人员均未发生变化。十五、发行人的税务     （一）税种及税率    根据发行人《审计报告》、发行人境外律师出具的法律意见书以及发行人的说明，2022 年度，发行人及其子公司执行的主要税种及其税率情况如下：序号      税种                      2022 年度                按 6%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，                退税率为 13%                                                    补充法律意见书（二）     基于上述，本所律师认为，发行人及其子公司加审期间内执行的主要税种及其税率符合法律、行政法规、部门规章及规范性文件的相关规定。     （二）税收优惠     根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，发行人其子公司于加审期间内享受的税收优惠未发生变化，发行人及其境内子公司根据国家法律、法规和规范性文件明确规定享受的税收优惠政策，真实、有效。     （三）发行人依法纳税情况     根据发行人及境内子公司税务主管机关出具的证明、境外律师出具的法律意见书并经发行人确认，于补充核查期间，发行人依法纳税，发行人及其子公司不存在税务行政处罚的情形。     （四）财政补贴     根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，发行人 2022 年计入当期损益的政府补助的金额为 8,878,880.40 元。     根据本所律师核查，发行人报告期内取得的主要财政补贴均由相关主管部门支付，真实、合法、有效。十六、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准     （一）根据发行人确认并经本所律师核查，于补充核查期内，发行人及其子公司排污许可证持续有效，相关情况未发生变更。     （二）根据发行人确认并经本所律师查询宿迁市环保局网站(网址：http://hbj.suqian.gov.cn/)、宁波市环保局网站(网址：http://www.nbepb.gov.cn/)，本所律师认为，于补充核查期间，发行人及其子公司、分公司不存在因违反环境保护方面的法律、行政法规、部门规章和规范性文件而受到行政处罚的情形。     （三）根据发行人确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司质量管理等体系认证证书情况如下：                                                             补充法律意见书（二）序   持证         认证机构      证书号         有效期           认证标准              认证范围号   单位         北京东方    博迁   纵横认证    USA23Q406    新材   中心有限      66R3M          公司                 CN00121Q3    2021.12.08    GB/T19001-    广新                                                      超细金属粉末（镍粉、    纳米              3302      2024.12.07   ISO9001:2015     银粉）的开发、生产         北京东方                                               超细金属粉末的设计、    博迁   纵横认证    USA23E406                                  生产（危险化学品除    新材   中心有限     667R3M          公司                                                相关环境管理活动                 CN00121E3    2021.12.10     GB/T24001-     超细金属粉末（镍粉、    广新    纳米              302       2024.12.09   ISO14001:2015    相关管理活动                                                            超细金属粉末的设计、         北京东方    博迁   纵横认证    USA23E406    新材   中心有限     668R1M          公司                                                            活动                 CN00121S3    2021.12.08     GB/T45001-     超细金属粉末（镍粉、    广新    纳米              302       2024.12.07   ISO45001:2018    相关管理活动         兴原认证                                GB/T23331-     与电子材料（镍粉、银    博迁           0350123En2                    2020/    新材            0041R0M                  ISO50001:2018/          公司                  2026.04.05                                            RB/T101-2013    的能源管理活动    （四）根据发行人确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人严格执行安全生产教育培训机制、安全生产责任制，坚持进行安全生产检查工作，发行人的安全生产管理制度有效并得以执行。单》，经查询浙江省企业信用综合监管系统，广新纳米在 2022 年 1 月 1 日至信息、无行政处罚信息。单》，经查询浙江省企业信用综合监管系统，广迁电子在 2022 年 1 月 1 日至信息、无行政处罚信息。                                        补充法律意见书（二）单》，经查询浙江省企业信用综合监管系统，广新进出口在 2022 年 1 月 1 日至信息、无行政处罚信息。新材自 2022 年 6 月 1 日起至说明出具之日，未发生重大生产安全事故，未收到该局行政处罚。广新纳米自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 4 月 10 日未发生重大安全生产与管理事故。广迁电子自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 4 月 10 日未发生重大安全生产与管理事故。广新进出口自 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 4 月 10 日未发生重大安全生产与管理事故。  综上，本所律师认为，于补充核查期间，发行人及其子公司不存在受到产品质量、技术监管部门及应急管理部门处罚的情形。十七、发行人募集资金的运用  根据中汇出具的中汇会鉴[2023]4921 号《江苏博迁新材料股份有限公司年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》、公司披露的《江苏博迁新材料股份有限公司股份有限公司 2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》及公司公开披露的相关信息，于补充核查期间，发行人未发生募集资金用途变更事项，截至 2022 年 12 月 31 日，公司前次募集资金的实际使用情况与信息披露内容一致；公司不存在擅自改变前次募集资金用途未作纠正或者未经股东大会认可之情形。十八、重大诉讼、仲裁或行政处罚  （一）根据发行人确认并经本所律师核查，于补充核查期间，发行人不存在重大行政处罚事项。                            补充法律意见书（二）  （二）根据发行人确认并经本所律师核查，发行人最近五年不存在被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施的情况。  （三）截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司尚未了结的重大诉讼为发行人及广新纳米与台州金博的专利诉讼，具体情况详见本补充法律意见书“第一部分 关于《问询函》的答复”之“二、《问询函》3”所述，发行人目前尚未了结的重大诉讼不会对发行人的生产经营、未来发展及本次发行的募集资金运用造成重大不利影响；就上述尚未了结的诉讼，发行人已及时履行相关信息披露义务；上述尚未了结的诉讼不会对本次发行构成实质性障碍。除上述专利诉讼外，发行人不存在其他尚未了结的重大诉讼、仲裁案件。  截至本补充法律意见书出具日，持有发行人 5%以上股份的股东不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁案件；发行人实际控制人兼董事长王利平不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁案件。十九、结论  综上所述，本所律师认为，发行人本次发行已获得相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》所要求的发行人的内部批准与授权；发行人具备本次发行的主体资格；发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《证券注册办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，本次发行尚须经上交所审核通过后报请中国证监会履行注册程序、取得中国证监会关于同意发行人本次发行股票注册的批复。（以下无正文，下页为本补充法律意见书的结尾和签字盖章页）                                        补充法律意见书（二）（本页为《北京市中伦律师事务所关于江苏博迁新材料股份有限公司 2022 年度向特定对象发行股票的补充法律意见书（二）》之签字盖章页）  北京市中伦律师事务所（盖章）  负责人：______________            经办律师：______________          张学兵                              陈莹莹                                经办律师：______________                                           夏隽杰                                         年 月 日查看原文公告