黄河旋风- 河南黄河旋风股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2023年5月修订）

        河南黄河旋风股份有限公司        董事会审计委员会实施细则           （2023年5月修订）               第一章 总则  第一条 为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，进一步提高公司治理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》及《公司章程》等其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。  第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责。  第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。  第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。              第二章 人员组成  第五条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。  第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。  第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。主任委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。  第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第六至第八条规定补足委员人数。  第九条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。                第三章 职责权限  第十条 审计委员会的主要职责权限：  （一）监督及评估外部审计机构工作；  （二）监督及评估内部审计工作；  （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；  （四）监督及评估内部控制；  （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；  （六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规和上海证券交易所相关规定中涉及的其他事项。  审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。  第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作，应当履行以下职责：  （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供 非审计服务对其独立性的影响；  （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；  （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响；  （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；  （五）督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。  第十二条 审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行以下职责：  （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；  （二）审阅公司年度内部审计工作计划；  （三）督促公司内部审计计划的实施；  （四）指导内部审计部门的有效运作；  （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；  （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。  公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会。  第十三条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、完整性和准确性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。              第四章 决策程序  第十四条 除法律法规另有规定外，审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：  （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；  （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人及其关联人资金往来情况。  审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。  第十五条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构与的沟通的职责包括：  （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；  （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。  第十六条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。  第十七条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。              第五章 议事规则  第十八条 审计委员会应于会议召开前五日通知全体委员。情况紧急，需要尽快召开会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。会议由主任委员主持，主任委员不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。  第十九条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。  第二十条 审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。  第二十一条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。  第二十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取通讯表决的方式召开。  第二十三条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。     第二十四条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员须在委员会会议记录上签字。会议记录须由负责日常工作的人员或机构妥善保存。     第二十五条 审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事会。     第二十六条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自泄露相关信息。     第二十七条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。     第二十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符合 有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规定。                第六章 信息披露     第二十九条 公司须披露审计委员会的人员情况，包括人员的构成、专业背景和 5 年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。     第三十条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。     第三十一条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。     第三十二条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。     第三十三条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、                            《上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。                 第七章 附 则     第三十四条 本实施细则自董事会决议通过之日起生效。  第三十五条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。  第三十六条 本实施细则解释权归属公司董事会。查看原文公告